529A plány pomáhají rodinám pečovat o zdravotně postižené
Vertova Bliben 529A
Obsah:
Chris Chen
Další informace o Chrisovi na stránce Investmentmatome's Ask a Advisor
Rodiny, které pečují o osoby se zdravotním postižením, získaly od Kongresu v prosinci 2014 velkou podporu s přechodem tzv. Zákona ABLE. Tento zákon vytvořil daňově zvýhodněné účty "529A", které lze využít k uspokojení potřeb osob se zdravotním postižením - podobně jako účty, které rodiny používají k úspoře na vysokou školu. Je to významná změna v oblasti finančního plánování pro rodiny lidí se zvláštními potřebami.
Detaily účtu
Účty 529A povolené zákonem ABLE jsou modelovány po 529 školních plánech. Zde jsou některé specifika týkající se 529A plánů, včetně toho, jak se liší od školní 529s:
- Rodiny mohou zřídit účet 529A pro jednotlivce, který splňuje definici zdravotně postižených Správou sociálního zabezpečení. Tato definice vyžaduje, aby osoba měla určitou podmínku, která by jí umožnila účastnit se "podstatné výdělečné činnosti" (v zásadě práce za odměnu). Očekává se, že stav bude trvat nejméně 12 měsíců nebo bude mít za následek smrt osoby. Konečně, příjemce účtu 529A musí být diagnostikován s kvalifikačním postižením před dosažením věku 26 let.
- Stejně jako verze pro úsporu ve škole, 529 plány budou stanoveny státy. Pravděpodobně ty samé státní agentury, které dohlížejí na 529 školních plánů, budou odpovědné za plány 529A.
- V účtu každého příjemce může existovat pouze jeden účet 529A a účet se obvykle nachází ve státě, kde žije příjemce. To se liší od 529 studijních plánů: Pro jednoho příjemce může být víc než 529 a účet může být umístěn v jakémkoli státě (i když účty ve státě bydliště mohou mít lepší daňové výhody).
- Výdaje na příjemce mohou nastat pouze v jeho státě bydliště. To umožní zjednodušené ověření souladu federálních a státních agentur.
- Příspěvky na produkt 529A jsou vytvořeny s doložkami po zdanění a jsou omezeny na 14 000 USD ročně (v roce 2015) pro každého příjemce ze všech zdrojů. Jednotlivé státy se mohou rozhodnout poskytnout další daňové výhody.
- Investiční růst v 529A je bez daně.
- Distribuce (výběry) z účtu 529A jsou osvobozeny od daně, pokud jsou peníze použity k zaplacení kvalifikovaných výdajů. V opačném případě jsou výnosy vyřazené z daně zdaněny na základě běžných výnosů, přičemž je uložena dodatečná pokuta ve výši 10%. Mezi kvalifikované výdaje patří, mimo jiné, bydlení, doprava, zdravotní péče, wellness a vzdělávání.
- Mít 529A nevylučuje jednotlivce od přijímání federální a státní podpory pro zdravotně postižené, jako je Doplňkový bezpečnostní důchod nebo Medicaid, pokud částka držená v 529A nepřesáhne 100 000 dolarů. Pokud zůstatek překročí tuto částku, budou dávky pozastaveny. Mohly by se obnovit, jakmile zůstatek opět klesne pod 100 000 USD.
Výhody 529A
Model 529A přichází s vestavěnými výhodami, jako jsou nízké náklady na údržbu (doufejme), daňové výhody a možnost, aby příjemce získal až 100 000 dolarů prostředků vyčleněných na péči, aniž by ohrozil přístup k veřejné podpoře.
Tyto účty by měly být atraktivní pro mnohé rodiny střední třídy. Podobně jako záměr 529 plánů pro studenty s vysokoškolským vzděláním, umožňuje 529A rodinám vyčlenit peníze na své blízké a využívá je podle potřeby a omezuje škodlivý dopad neočekávaných výdajů.
11 Kritické věci, které musí každý rodič vědět
Přečtěte si teďNevýhody 529A
Nicméně limity 529A na roční příspěvky a horní hranice 100 000 dolarů mohou způsobit, že účet bude choulostivý. Není to vozidlo pro osoby se zdravotním postižením, které se hromadí více než 100 000 dolarů. Ve skutečnosti, kvůli poměrně nízkému limitu zůstatku, vlivům výkyvů na trhu na investicích na účtu a nevyhnutelným stažením, mnoho lidí bude chtít zvážit doplnění 529A se zvláštní důvěrou.
Model 529A není dokonalý. Je to však skvělý nový nástroj, který pomáhá rodinám pečovat o někoho se zvláštními potřebami. Umožňuje více rodin plánovat podporu pro své handicapované blízké s snadno použitelným rámcem, který by měl být relativně nízký a může poskytnout další finanční prostředky ve formě bezúplatných příjmů.
Obrázek přes iStock.