Nejlepší daňové úspory pro obchodníky

Aktualizováno: 31. srpna 2012

Pro aktivní obchodníky s akciemi, IRS vám pomůže ochránit vaše zisky. Pokud jste označili obchodní ztráty za loňský rok, daňové pohyby, které uděláte nyní, pomohou omezit daňový dopad v příštím roce.

Zde je rychlý přehled všeho, co potřebujete vědět.

Investoři vs. obchodníci

IRS má tendenci upřednostňovat investory, kteří nakupují a drží akcie po delší dobu (nejméně jeden rok). Pokud tak učiníte, budete zdaněni na základě velmi rozumné dlouhodobé kapitálové zisky pouze 15%.

Ale obchodníci s akciemi nemají takové štěstí. Tito lidé, kteří mají tendenci držet se na sklad po dobu jen několika dní, týdnů nebo několika měsíců, jsou zdaněni běžnou sazbou daně z příjmů. Pokud jste ve vysokém daňovém pásmu, může to opravdu ublížit. (Na druhou stranu spektra nemusíte mít daň z kapitálových zisků vůbec, pokud se nacházíte v 10% nebo 15% daňové pásmo - tj. Méně než 34 500 dolarů v upraveném hrubém příjmu pro jednotlivé odběratele.)

Ale zda vaše ztráty jsou krátkodobé nebo dlouhodobé, můžete v daném roce odečíst až 3 000 dolarů z kyselých investic. Jakékoliv ztráty nad tuto úroveň mohou být uloženy do příštího roku, kdy budou znovu (snad) použity k vyrovnání vítězů. V roce 2000 jsem vlastnil několik významných bodů, které nakonec zbankrotovaly, a strávil jsem příštích pět let částečně uklidňujícím můj zisk.

S nedávným prodloužením Bushova snížení daní, které mělo skončit na konci roku 2012, je stále více pravděpodobné, že daňové sazby pro nejbohatší příjmy se zvýší v roce 2013. Jako referenční bod je současná horní daňová sazba 35% (u jediných odběratelů s upravenými hrubými příjmy vyššími než 379 151 dolarů) a během Clintonovy administrativy se nejvyšší daň míra byla 39,6%. S vyššími daněmi na investice, o nichž se očekává, že budou směřovat, možná budete chtít začít sběrem vašich vítězů do konce příštího roku.

Kapitálové zisky a ztráty

Pokud prodáváte investici, je klasifikován jako kapitál zisku nebo kapitálové ztráty a veškeré kapitálové zisky a ztráty musí být vykazovány vůči IRS pomocí formuláře D. Počínaje daňovým rokem 2011 však IRS přidala další vrásnění. IRS nyní požaduje, aby jste vyplnili nový formulář - Formulář 8949 - kromě plánu D, který nyní vypadá takto …

.

Ale než se dostanete k rozpisu D, musíte se obrátit na formulář 8949. Tento formulář vám dává spoustu prostoru pro vypsání každé z vašich investic od roku, pak stačí zapsat součty z formuláře 8949 a umístit je na správných místech v Rozvrhu D a vy jste na cestě. (Pro více informací se podívejte na "Osm faktů o novém formuláři IRS 8949 a plánu D" na adrese IRS.gov.)

Pokud jste během roku utrpěli několik ztrát, nemějte obavy. Tyto kapitálové ztráty můžete využít k vyrovnání peněz, které jste udělali s vašimi kapitálovými zisky. Jednoduše odečtěte ztrátu ze zisku a pouze vám dlužím daně. Někdo s 25.000 dolary zisk z dlouhodobé investice a 10.000 dolarů ztráty v dlouhodobém holdingu bude muset platit pouze daně na 15.000 dolarů.

Dělat matematiku

Tak, jak se shoduje zisk nebo ztrátu pro akci? Na formuláři 8949 vám IRS žádá o uvedení seznamu …

• Popis aktiva (název společnosti, kolik akcií jste prodali)
• Datum, kdy jste získali aktivum
• aktivum
• Prodejní cena (prodejní cena x počet akcií)
• Co jste původně zaplatili za aktivum (pořizovací cena x počet akcií)
• Kapitálový zisk nebo ztráta (prodejní cena - kupní cena)

To je, když se stane zásadní záznam podrobného záznamu. IRS doporučuje uchovat všechny formuláře, které obdržíte, a zobrazovat tak vaše investiční výnosy (např. Formuláře 1099-INT, Úrokové výnosy a 1099-DIV, Dividendy a Distribuce). Někdy budete v blízké budoucnosti prodávat pouze některé z těchto akcií, a později prodat zbytek. Chovám tabulku, kterou aktualizuji pokaždé, když si koupím nebo prodám akcie. Uchovávání detailních záznamů o vašich nákupních a prodejních cenách vám ulehčí vytahovat vše v daňové době.

Čas pro umytí

Pokud jste seděli na burze z burzovního roku 2008, ale máte jinak silné portfolio vítězů, možná budete chtít uvažovat o strategii "mytí"., existují však určité omezení, které tuto praxi obklopují, aby mohla být IRS považována za legální. Prodej praní se uskutečňuje, když investor prodává jistinu se ztrátou, a poté nakupuje stejné nebo v podstatě podobné cenné papíry do 30 dnů od prodeje. Nelegální část je tehdy, když investor uplatňuje nárok na ztrátu z daní jako odpočet.

IRS se však domnívá, že je to nová investice, pokud počkáte 30 dní před tím, než znovu zakoupíte tuto akcii. Například pokud prodáte 100 akcií společnosti XYZ Company za ztrátu ve výši 1.000 USD a plánujete ji použít jako odpočet daně, budete muset počkat 30 dní, než si budete moci tuto akcii znovu koupit, nebo podobnou společnost

Budete se chtít podívat na tuto strategii a uvést ji na místo ještě předtím, než rok skončí; mnoho investorů počká až do prosince, aby si uvědomilo, že je příliš pozdě. (Uvědomte si, že pravidla prodeje v pracích se vztahují i ​​v případě, že investujete do opcí na podkladovou zásobu.)

[Více informací o pravidle prodeje praní na stránce definice prodeje praní.]

Zdanitelné

Mnoho investorů se soustředí na investice do svých portfolií, které umožňují koupit a prodávat akcie, aniž by v blízké budoucnosti vyvolaly daňové důsledky. Měli byste vědět, že je nejlepší držet se tradičních akcií. Neobvyklé investice, jako jsou Master Limited Partnership (MLP) a Real Estate Investment Trusts (REIT), se nepovažují za akcie a IRS vás odrazuje od jejich zařazení do důchodového portfolia. Není to ilegální, ale může vyvolat další vrstvu papírování s formulářem 990 (který vám umožní osvobodit od daně z daně z investice).

Budete také muset určit, jaké dividendy jste obdrželi v daném daňovém roce. Většina dividend je "kvalifikována", což znamená, že jsou zdaněny sazbou kapitálových výnosů ve výši 15%. Pokud však držíte akcie za méně než 60 dní, nebo jsou prostě výplaty z kapitálových výnosů podílových fondů nebo jsou součástí běžné výplaty REIT nebo MLP, IRS to považuje za běžný příjem a zaplatí vám úplnou daňovou sazbu na zisku.

I když daňový den přijde trochu pozdě v letošním roce - 16. dubna - není třeba čekat, zvláště pokud máte vrácení peněz. A není nikdy příliš brzy začít přemýšlet o příštím roce daní - investiční pohyby, které nyní děláte, mohou mít obrovský dopad na daně, které budete čelit v roce 2012.

[InvestingAnswers Feature:

Jednoduchý plán, který se má vyhnout Daň z nemovitostí

.]