Kvalifikovaná důchodová a pozůstalostní anuita (QJSA) Definice a příklad |

Co to je:

(QJSA) dává řadu plateb manželce, dítěti nebo závislému účastníkovi penzijního plánu poté, co účastník zemřel. Jak funguje (Příklad):

QJSA mohou být v plánech definovaných požitků, a dokonce i 401 (k) plány. Pozůstalostní anuita je obecně nejméně 50% anuity vyplacené účastníkovi (ale ne více než 100%). Předpokládejme, že penzijní plán Johna Doe v práci má QJSA. Důchodový plán mu poskytuje 2 000 dolarů za měsíc odchodu do důchodu od 65 let. Podle podmínek jeho QJSA, když John zemře, jeho manželka Jane obdrží 1.800 dolarů za měsíc, dokud nezemřela. John se může také vzdát svých plateb QJSA a místo toho obdrží paušální částku, ale Jane Doe bude muset písemně souhlasit se změnou.

Proč to záleží:

QJSA zajišťují, že účastníci plánu a jejich manželé obdrží pravidelné platby po dobu jejich životnosti. Podle IRS musí kvalifikovaný plán, jako je plán definovaných požitků, plán na nákup peněz nebo plánovaný plán dávek, poskytnout QJSA všem ženatým účastníkům jako jedinou formu dávky, pokud účastník a manžel (a případně) písemně nesouhlasí jinou formou platby dávky. Pokud je jednorázová hodnota dávky 5 000 dolarů nebo méně, může plán platit jednorázovou částku bez získání souhlasu účastníka nebo manžela. Některé další typy kvalifikovaných plánů mohou být také osvobozeny od povinnosti poskytnout QJSA, zejména pokud poskytují jiné formy plateb na dávky.