Je zájem na vlastním kapitálu půjčování daňově odpočitatelné?

Když půjčíte na vlastní kapitál, je zde bonus: Úrok, který zaplatíte každý rok, je daňově uznatelný až do výše stanoveného vládou, stejně jako na domácí hypotéce. Pravidla pro uplatnění nároku na odpočet daně z domácích výpůjček jsou trochu odlišné.

Odpočet úroků z hypoték je pro Američany drahý a je obecně myšlenka, že povzbuzuje majitele domů ze střední třídy. Ve skutečnosti je odečtení dat k roku 1913, kdy málo lidí mělo hypotéky. Byla zavedena s přijetím 16. změny ústavy, která vytvořila federální daň z příjmů. Později, když se majitelé domů stali více rozšířenými, snížil se význam pro majitele domů střední třídy.

Tvrzení, že odpočet je "snadný"

Tvrzení o odpočtu je "hezké a jednoduché. Je to snadné, "říká Jeff A. Schnepper, právník společnosti Cherry Hill, New Jersey a autor knihy" Jak zaplatit nulové daně, 2017: Váš průvodce každé daňové úlevy, kterou IRS umožňuje."

Chcete-li odečíst úroky zaplacené na úvěru vašeho vlastního kapitálu, známého jako HELOC, nebo na úvěr na vlastního kapitálu, budete muset uvést daňové odpočty v daňovém období pomocí formuláře IRS Form 1040. To stojí za to pouze v případě, na více než částku standardního odpočtu: 6 350 dolarů za jednu osobu a 12 700 dolarů za manželské páry podané společně v roce 2017.

" VÍCE: Zjistěte, kolik finančních prostředků na financování domů můžete získat

Ne každý zájem je odpočitatelný

IRS umožňuje srážky úroků až do výše 1 milionu dolarů při půjčování hypotéky. Kromě toho můžete odečíst úroky až do výše 100 000 dolarů z půjček na vlastním kapitálu a utrácet ty peníze na všechno, co se týče nemovitostí nebo ne. Pro daňový rok 2017:

• Můžete odečíst úroky z plných 100 000 dolarů

• Limit je 50 000 dolarů pro osamělých daňových poplatníků, kteří podávají daně zvlášť

To dává celkový limit na odečitatelné hypoteční půjčky na 1,1 milionu dolarů.

"Úrok z prvních 100 000 dolarů je odpočitatelný jako rozpis výdajů, bez ohledu na to, na jaké prostředky jsou tyto prostředky použity," říká John R. Lieberman, certifikovaný účetní a řídící partner společnosti New York City LLP. Jinými slovy, pokud je vaše částka HELOC 163 000 dolarů, nemůžete odečíst všechny zaplacené úroky, pouze částka zaplacená na prvních 100 000 dolarů.

Chcete-li odečíst úroky z ostatních úvěrů HELOC, musíte je vynaložit na zlepšení vašeho bydlení. "Můžete využít milion dolarů HELOC a odečíst úroky (až do celkové zadluženosti ve výši 1,1 milionu dolarů, včetně hypotéky), pokud ji používáte ke zlepšení svého bydliště," dodává Lieberman.

Pravidla odpočtu IRS jsou stejná

Úvěry na vlastním kapitálu a úvěrové linky jsou odlišné produkty.

S vlastním úvěrem na bydlení si půjčujete paušální částku za pevnou dobu s pevnou úrokovou sazbou. HELOC jsou flexibilnější. Získáte kvalifikaci, abyste si vypůjčili určitou částku a můžete ji stáhnout během losování, obvykle 10 let. Úroková sazba HELOC je nastavitelná nebo variabilní. Kurz se mění spolu s tržními sazbami.

I přes rozdíly jsou pravidla IRS o odečtení úroků stejná pro úvěry na vlastním kapitálu a pro HELOC.

Jak odečíst svůj zájem

Před zdaněním byste měli od svého věřitele obdržet formulář IRS 1098 nebo výpis o úrocích z hypotéky. Zobrazuje zájem, který jste zaplatili za svůj vlastní kapitálový úvěr nebo úvěrovou linku v předchozím roce. Zavolejte svého věřitele, pokud nedostanete 1098, nebo chcete-li pomoci při jeho pochopení.

Chcete-li tento zájem odečíst při podání daní a vyplnění formuláře IRS 1040, Schnepper říká:

• Uveďte svůj zájem na řádku 10 seznamu A
• Pokud jste od svého věřitele neobdrželi formulář, zapište zaplacený úrok na řádku 11

Vynaložte peníze šikovně

IRS se nestará o to, jakým způsobem použijete prostředky, které jste si půjčili na vlastní kapitál. "Peníze z vašeho úvěru na bydlení nebo z úvěru můžete využít na všechno," říká Schnepper. Nemusíte jej používat k vylepšení vašeho domova.

Přesto existují chytré způsoby použití a špatné využití vašich prostředků. Koneckonců, půjčování na akcii je riskantní - při ztrátě plateb doma ztratíte.

Najděte více o půjčování domů z Investmentmatome

• Nejlepší věřitelé společnosti HELOC
• Vlastní půjčka na bydlení je inteligentní volbou, protože sazby stoupají
• Home equity úvěr versus úvěrová linka: klady a zápory