5 Přehlíženo slevy na dani z malých podniků

Pokud si nepožádáte, aby všechny odpočty daně z malého podnikání, na které máte nárok, je to, jako by jste zaplatili peníze na záchodě. Srážky jsou zákonným způsobem, jak snížit částku příjmů z podnikání, které podléhají dani.

Udržování dobrých záznamů je klíčem k podpoře srážek, říká Barbara Weltmanová, autorka "J.K. Lasserova drobná podnikatelská daně 2017."

"Mějte k dispozici potvrzení, faktury a další dokumenty," říká. "Pokud nemáte důkaz, můžete mít štěstí."

Pravděpodobně víte, že můžete odečíst platy a mzdy, hypoteční úroky a daně, kancelářské potřeby, náklady na opravy a pojištění a odpisy majetku. Ale tady jsou některé často přehlédnuté drobné daňové odpočty.

1. Odpočet domácí kanceláře

Používáte ve svém domě místo jako hlavní místo podnikání, kde se zabýváte pacienty, klienty nebo zákazníky? Možná budete mít nárok na odpočet daně z domácích úřadů na vašich osobních daních, pokud budete používat část vašeho bydliště výhradně pro podnikání. Použití místnosti jako kanceláře a místa, kde mohou hosté zůstat, například pravděpodobně diskvalifikuje vás.

Pokud se kvalifikujete, rozhodněte se, zda chcete odečíst skutečné výdaje nebo použijete zjednodušenou metodu IRS.

Pokud odečtete skutečné výdaje, budou nárok na plné odpočty pouze částky vynaložené výlučně na obchodní část vašeho domova (například malování nebo opravy v oblasti využívané pro podnikání). Nepřímé náklady - například pojištění, služby, nájemné a všeobecné opravy - jsou odpočitatelné na základě procentního podílu vašeho domova užívaného pro podnikání. Ostatní nesouvisející náklady, jako je údržba trávníku, nejsou odpočitatelné.

Pokud zvolíte zjednodušenou metodu, vypočte si odpočet vynásobením násobku 5 dolarů čtverečnými metry oblasti vašeho domova používané pro podnikání. IRS omezí plochu odečtenou podle této metody na 300 čtverečních stop, takže maximální zjednodušené odečtení je 1.500 dolarů.

Další informace o nároku na odpočet domácích kanceláří naleznete v publikaci IRS 587.

" VÍCE: Nejlepší daňový software pro malé firmy

2. Přenosy

Kapitálové ztráty, odpočty z domácí kanceláře a čisté provozní ztráty jsou přehlédnutými odpočty, které mohou být převedeny do budoucích daňových let, aby se snížil zdanitelný příjem, říká Weltman.

"Pokud pracujete z domácí kanceláře a vaše výdaje jsou skutečně vyšší než příjmy, které jste získali v domácí kanceláři, můžete převést odpočet do budoucího roku," říká Weltman. To však funguje pouze tehdy, použijete-li metodu skutečného výdaju, protože neexistuje žádný přenos prostředků pro zjednodušenou metodu. Vaše částka z převážné částky můžete nalézt na daňovém přiznání za předchozí rok v dolní části formuláře 8829.

Pokud vaše firma nebyla zisková a vy provozní ztráta máte skutečně možnost buď vrátit ztrátu za dva roky (za vrácení daně), nebo přenést ztrátu až na 20 let, abyste kompenzovali vaši budoucí zdanitelnou příjem bez omezení na částku, kterou můžete odečíst. Provedení přenosu má smysl, pokud je daňový poplatník v období s nízkými daněmi v nízké daňové pásmo, ale očekává, že bude ve vyšším daňovém pásmu pokračovat, říká Weltman.

To, zda snižuje zdanitelný příjem podniku nebo osobní příjem majitele podniku, závisí na podnikové struktuře společnosti. Nejlepší je poradit se s účetním nebo daňovým odborníkem pro další pokyny.

3. Náklady na zahájení činnosti

Možná budete moci odečíst zaplacené náklady na zahájení vašeho podnikání, jako jsou reklama, doprava, konzultační poplatky, cestovní výdaje, školení zaměstnanců a mzdy a právní a účetní poplatky.

Můžete odečíst až 5000 dolarů v kvalifikačních startovacích nákladech a až 5 000 dolarů v organizačních nákladech. Obě srážky se postupně vylučují, když vaše celkové počáteční náklady nebo organizační náklady dosáhly výše 50 000 USD. Každé snížení částky o 5 000 dolarů se snižuje o částku v počátečních nákladech, která přesahuje 50 000 dolarů.

Pokud máte více než 55 000 dolarů na výdajích, není povoleno žádné odpočítávání za první rok a podle následujících údajů budete potřebovat odpisovat všechny startovací a organizační náklady během následujících 180 měsíců provozu.

Získejte své bezplatné osobní kreditní skóre každý týden od společnosti Investmentmatome

• Otevřete další dveře pro financování vašeho podnikání.
• Nastavte své cíle a sledujte svůj pokrok.
• Registrace nebude mít vliv na skóre.

Získejte své kreditní skóre

---

4. Ztráty z nedobytných pohledávek

Existují nějaké dlužné peníze, které vaše firma nemůže sbírat, jako jsou nezaplacené pohledávky nebo platy předem zaměstnanci, který přestal? Nemusí to být úplná ztráta pro vaše podnikání, protože to může být odpočitatelné náklady.

IRS definuje špatný dluh jako ten, který byl vytvořen nebo získán ve vašem obchodním nebo obchodním styku, nebo úzce související s vaším obchodem nebo obchodem, když se stal částečně nebo zcela bezcenným. Druhy špatných obchodních dluhů zahrnují půjčky klientům, dodavatelům, zaměstnancům nebo distributorům a dluhy insolventního partnera. Stávají se špatnými dluhy až poté, co jste se o ně pokoušeli shromáždit po přiměřenou dobu, a vy jste přijali "přiměřené kroky ke sběru dluhu, ale nebyli schopni tak učinit", tvrdí IRS.

Můžete nárokovat odpočet za zlý obchodní dluh pouze tehdy, pokud jste dříve zahrnuli částku, která vám byla dána v hrubém důchodu, podle IRS.

5. Daňové, právní a vzdělávací výdaje

Obecně platí, že poplatky uhrazené svému účetnímu, právníkům nebo obchodním poradcům, které jsou "běžnými a nezbytnými náklady přímo souvisejícími s provozováním vašeho podnikání", jsou odpočitatelné v daňovém roce, v němž byli placeni, podle IRS. Právní poplatky, které jsou zaplaceny za účelem získání obchodního majetku, však nejsou odpočitatelné.

Ostatní způsobilá srážka mohou zahrnovat poplatky za přípravu daní zaplacené v předchozím roce, licence a regulační poplatky vyplácené státním nebo místním vládám a náklady hrazené za náklady na vzdělávání a školení vašich zaměstnanců.

Zjistěte, jak začít podnikat

Investmentmatome zaokrouhluje některé z našich nejlepších informací o zahájení podnikání, včetně strukturování a pojmenování vaší společnosti, vytvořením solidního plánu a mnohem více. Pomůžeme vám udělat si domácí úkol a začít se na pravé noze.

Přečtěte si návod k zahájení podnikání

Steve Nicastro je spisovatelka zaměstnanců Investmentmatome, osobního finančního webu. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Aktualizováno 2. ledna 2018.