Daňově-inteligentní způsoby čerpání prostředků z 529 College plánu

Plán 529 může být skvělý způsob, jak zachránit vysokou školu, což vám dává bezproblémový růst investic a výběry za kvalifikované výdaje, ale získávání peněz, když se tyto školné začínají valit, může být obtížné. Pros tvrdí, že je správná cesta - a rozhodně nemnoho špatných způsobů - vydělat peníze z účtu 529, pokud se chcete vyhnout překvapivému daňovému účtu.

Sledujte kalendář

Můžete získat peníze z 529 kdykoli v průběhu roku, ale obecně vaše výběry musí být nižší nebo rovný výdajům na vysokou školu, které jste skutečně zaplatili během roku. Takže, pokud máte v letošním lednu zaplacený školný účet, nevydělávejte si ho z vašeho 529 v prosinci - bude to v nesprávném daňovém roce, varuje Barbara Weltmanová, autorka "J.K. Lasserovy 1001 slevy a daňové úlevy 2017."

Pokud dojde k přílišnému odčerpání v průběhu roku, IRS by vám mohlo přivodit peněžitou pokutu 10% plus daně z příjmu na některé nebo všechny převýšení (existují výjimky, všechny údaje jsou uvedeny v kapitole 8 publikace IRS 970).

Nezapomeňte započítat finanční pomoc

Nepoužívejte zbytečné výběry účtováním bezcelní finanční podpory, jako jsou stipendia, granty nebo peníze GI Bill. Snižují výši vašich kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělávání. Pokud jste zapomněli na tyto zdroje a uvědomili jste si, že jste vybrali příliš mnoho z vašeho 529, přemýšlejte o tom, že byste přebytek použili na předplacené výuky nebo koupili nový počítač pro Junior, říká Brad Dillon, viceprezident pro řízení soukromého majetku společnosti Brown Brothers Harriman in New York. To by mohlo pomoci vyhnout se daním nebo pokutě.

ZDRAVOTNICKÉ ZTRÁTY

Několik způsobů, jak využít daňový kód ve svůj prospěch při ukládání a placení za vysokou školu:

529 plánů

• Co dostaneš: Bezúplatná distribuce pro "výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání", jako jsou školné, poplatky, pokoje a stravování, knihy, zásoby a určitá zařízení (například počítač)
• Limity příjmů, které lze kvalifikovat: Žádný

Americký příležitostný kredit

• Co dostaneš: Až 2.500 dolarů na jednoho studenta za školné, poplatky, dodávky a vybavení
• Limity příjmů, které lze kvalifikovat: $ 90,000 pro jednoho filtr; 180 000 dolarů pro společné odběratele

Úvěr na celoživotní učení

• Co dostaneš: Až 2.000 dolarů na daňové přiznání (ne na jednoho studenta) za výuku, poplatky, knihy
• Limity příjmů, které lze kvalifikovat: 65.000 dolarů pro jednoho filtr, 131.000 dolarů pro společné filers

Výdaje na školné a poplatky

• Co dostaneš: Až 4.000 dolarů za školné a poplatky
• Limity příjmů, které lze kvalifikovat: 80 000 dolarů pro jednotlivé filers; 160 000 dolarů pro společné odběratele

Poznámka: Nemůžete nárokovat všechny tři kredity pro jednoho studenta; IRS říká, že musíte vybrat jednu. Přečtěte si více o daňových úlevách v oblasti vzdělávání.

Zjistěte, jestli strýček Sam povede nějaký účet

Zaplaťte za všechno od vašeho plánu 529 a vy můžete ponechat peníze na stole. To proto, že daňové úlevy a odpočty vyčleněné na výdaje na vzdělávání by mohly snížit to, co vyčerpáte z vašeho 529.

Americký příležitostný úvěr by například mohl snížit váš daňový doklad až o 2500 dolarů ročně, pokud by vám výdaje, které jste získali úvěr, nebyly uhrazeny z peněz z 529.

Takže pokud máte v úmyslu učinit americký příležitostný kredit (jděte zde, jestli máte nárok na kvalifikaci), možná budete chtít zaplatit jen dost z vašeho školného z běžného spoření nebo běžného účtu nebo jiného zdroje hotovosti, abyste získali úvěr, Dillon říká.

"Tímto způsobem můžete ještě získat daňový kredit, a pak všechny zbývající náklady pocházejí z plánu 529," vysvětluje. (Viz postranní pruh pro další školní daňové úlevy, které by mohly vstoupit do hry.)

Koordinujte s babičkou

Pokud několik členů rodiny každému založí 529 účet pro Junior, ujistěte se, že s nimi komunikujete, abyste se vyhnuli přílišnému nebo příliš málo stažení, říká Weltman. Podívejte se, jak funguje každý účet.

"Možná ponechte vynikajícího umělce sám a vezměte ho od nejmenšího umělce," říká.

Přemýšlejte o tom, koho jména chcete dát na šek

Distribuce od 529 let mohou být splatné majiteli účtu (například rodiči nebo prarodičům), příjemci (studentovi) nebo dokonce do školy, říká Weltman.

"Nejlepší způsob, jak to udělat, je zpoplatnit příjemce," poznamenává. Pokud si to uděláte sami, říká, že formulář 1099-Q, který administrátor pošle 529, aby oznámil stažení, bude znamenat, že distribuce nepřešla určenému příjemci.

"To možná - a nevím, určitě - zvýší obočí s IRS," říká. "Pak je na vlastníkovi, aby ospravedlnil, že finanční prostředky byly skutečně využity pro vzdělávání - což lze udělat, ale samozřejmě to je zatěžující."

Nefukujte jej na let domů

Ne každý nákup během těchto vysokoškolských let je kvalifikovaným výdajem na vzdělání v očích IRS, takže se ujistěte, že přemýšlíte o správných nákladech, když utrácíte 529.

Například doprava obvykle není kvalifikovaným vzdělávacím nákladem, což znamená vynaložit 529 peněz na letenky, autobusové průchody nebo nový Mustang je velký ne-ne. Pojištění a zdravotní výdaje se rovněž nezapočítávají. Software požadovaný školou počítá; "Minecraft" ne.

"Nemyslím si, že je pivo pokryto," dodává Weltman.

Snižte, znovu použijte, recyklujte

Pokud se junior dostal plnou jízdou nebo se rozhodl vzít "rok prázdnin", který skončí několik desetiletí, peníze na tom 529 účtu se neztratí navždy. Můžete ji přenést na jiné děti nebo na jiného člena rodiny. Můžete se dokonce poslat zpět do školy. Pokud to není volba, Weltman říká, že vyprázdnění účtu není nejhorší věc na světě - možná budete muset zaplatit 10% peněz a daně z výdělku, ale zbytek se vám vrátí. Zaplacení účtu do společnosti Junior by mohlo mít za následek snížení daňové povinnosti, pokud je v nižším daňovém pásmu než vy, dodává.

Ať tak či onak, prostě to skončí, dodává Dillon. Čím delší jsou peníze na účtu, tím více tam může růst a čím větší daňový skus bude.

Více o daních od společnosti Investmentmatome:

• Vypočítejte své daňové zatížení
• Objevte daňové úlevy pro vzdělávání
• Pročtěte se do tohtoročního základu daně z příjmu

Tina Orem je personální spisovatelka společnosti Investmentmatome, osobní finanční stránky. E-mail: [email protected].