Distribuce kapitálových zisků Definice a příklad |

Co je to:

Distribuce kapitálových zisků jsou kapitálové zisky,

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme, že podílový fond XYZ Company během roku investoval dobře a získal čisté kapitálové zisky ve výši $ 1,000,000 (tj. Kapitálové zisky po odečtení kapitálových ztrát). Fond má 10 000 000 akcií v oběhu a vlastníte 1 000 těchto akcií. Protože vlastníte 0,01% akcií fondu, máte nárok na 0,01% čistých kapitálových zisků nebo 100 dolarů.

Společnost XYZ (a většina podílových fondů) vám pravděpodobně umožní vybírat 100 dolarů buď (to se nazývá dividenda kapitálového zisku) nebo reinvestovat do dodatečných akcií fondu (toto se nazývá alokace kapitálového zisku).

Podílové fondy a ostatní investiční společnosti musí splňovat "regulovanou investiční společnost "kvalifikace s cílem přejít příjmy a zisky přímo akcionářům, aniž by museli platit daně na úrovni fondu. Jedním z těchto požadavků je, že investiční fond musí vyplácet minimálně 90% svých výnosů a zisků každý rok.

Pokud distribuční společnost rozděluje, je tato distribuce odečtena z majetku fondu. To je důvod, proč rozdělení kapitálových zisků snižuje čistou hodnotu aktiv investičního fondu. Nerealizované kapitálové zisky však zvyšují čistou hodnotu majetku fondu investiční společnosti.

Fondy akcií obvykle rozdělují kapitálové zisky v prosinci. To znamená, že investoři, kteří koupí akcie podílových fondů ke konci roku, mohou obdržet zdanitelné rozdělení kapitálových zisků za daný rok. Dluhopisové fondy obvykle rozdělují kapitálové zisky každý měsíc.

Proč to záleží:

Distribuce dělají některé investice žádoucí držet. Výnosy z nich vytvářejí solidní základnu pro některé příjmové investory. Rozdělení kapitálových zisků jsou zdanitelné a akcionáři, kteří je obdrželi, obdrží od investičního fondu, který generoval zisk, i formulář IRS 1099.

s jednotlivci mohou mít investiční fondy krátkodobé kapitálové zisky a dlouhodobé kapitálové zisky v závislosti na tom, jak dlouho drží podkladové cenné papíry. Prostředky zase rozdělují oba typy zisku akcionářům, kteří pak odpovídají za odpovídající daňovou povinnost. IRS zdaní dlouhodobé rozdělení kapitálových zisků jako dlouhodobý výnos z kapitálových výnosů i v případě, že akcionář reinvestuje výplaty nebo dokonce jestliže investor držela akcie fondu po dobu kratší než jeden rok. Fond rozděluje své krátkodobé rozdělení kapitálových zisků jako součást svých dividend a IRS je obecně daněmi jako běžný příjem.

Některé investiční fondy, jako jsou komunální dluhopisové fondy, mají rozdílné daňové podmínky a investoři by měli hledat profesní daň při hlášení distribucí.