Inteligentní způsob placení nižších daní z vašeho podnikání

Craig Smalley

Přečtěte si více o Craigovi na stránce Investmentmatome's Ask a Advisor

Může být pro relativně mladou firmu výhodné uspořádat jako společnost S. Jakmile však vaše společnost začne vykazovat zdravý čistý zisk, rozdělení některých obchodních činností do společnosti C by mohlo vést k významným úsporám daní.

Proč začíná jako společnost S má smysl

Chcete-li pochopit, proč tento rozkol může fungovat ve vaší prospěch, pojďme se nejprve podívat na dva klíčové důvody, proč korporace S dává smysl pro mnohé podniky brzy:

1. S korporace jsou to, co je známé jako "průtokové entity", což znamená společnost sama neplatí žádnou daň z příjmůa zisky nebo ztráty přecházejí akcionářům, kteří mají nárok na jejich osobní daňové přiznání. To znamená, že u korporace S jste pouze jednou zdaněni, na základě vašeho daňového přiznání, na příjmy, které vaše firma podniká. V společnosti C můžete svůj příjem dvakrát zdanit.
2. Při provozování společnosti S, podnikatel se vyhýbá dani z vlastního kapitálu z čistého zisku. Tato daň, která činí 15,3% zisků a je vyplácena vedle daně z příjmů, je vybírána na jediné nebo soukromé společnosti a daňový zákon se může přidat.

Toto nastavení však může představovat problém, jakmile podnik začne dělat velmi dobře, protože vede k vysokým osobním daním. Pokud má korporace S čistý zisk vyšší než 450 000 USD, což je nejvyšší osobní daňová sazba, spouští daň ve výši 39,6%.

Rozdělení podniku: hypotetický příklad

Jedním ze způsobů, jak se vypořádat s takovým potenciálně vysokým daňovým zatížením, je rozdělení určitých částí vaší společnosti (například účtování, lidských zdrojů a zaměstnaneckých výhod) do nové společnosti. V rámci tohoto nastavení vaše společnost S zaplatí vaší nově založené společnosti C za služby, které poskytuje vaší společnosti S.

MINIMALIZUJTE TAXNÍ ZAŘÍZENÍ VAŠÍHO SOCIÁLNÍHO SPOLEČNOSTI

Zde je příklad toho, jak to funguje: Řekněme, že v roce 2015 vaše S korporace bude mít zisk 500 000 dolarů. Pokud nic neuděláte, vy byste dlužili 198 tisíc dolarů z daně z příjmů, založené na nejvyšší osobní daňové pásmo. Chytrá věc, kterou je třeba udělat, je rozdělit některé obchodní operace na nově založenou společnost C, která platí daň na federální a někdy státní úrovni s posuvnými sazbami daně z příjmu právnických osob ve výši 35%, 25% a 15%.

Před koncem kalendářního roku můžete zaplatit vaší nové korporaci C 300 000 dolarů za služby, které pro vaše společnost S dosahuje. Váš zisk společnosti S by se proto snížil z 500 000 na 200 000 dolarů, což by se dalo do 28% daňového pásma, což znamená, že by dlužilo 56 000 dolarů z daní místo 198 000 dolarů. To ušetří vaši korporaci ve výši 142 000 dolarů z daní.

MINIMALIZUJTE TAXNÍ ZAŘÍZENÍ VE SPOLEČNOSTI C CORPORATION

S minimalizací daňového zatížení společnosti S můžete nyní pracovat minimalizovat daňové zatížení vašeho podniku C. Vzhledem k tomu, že fiskální rok pro společnost C končí 30. září v tomto příkladu, máte devět měsíců od konce předchozího kalendářního roku, abyste zjistili, co chcete dělat s penězi v korporaci C.

Mohli byste využít peněžní prostředky na platy zaměstnanců a přínosy s cílem snížit zisky a zaplatit například nižší daně. Mohli byste také využít část peněz, abyste si zaplatili plat a spustili plán na odchod do důchodu. Za určitých okolností mohou majitelé také založit program odstupňovaných dávek v rámci společnosti C, která by mohla zahrnovat firemní vozidlo, zdravotní pojištění a plán zdravotní úhrady.

Přidejte úspory

Cílem používání společnosti C pro platy a přínosy je získat zisk korporace C pod méně než 50 000 dolarů, takže podnik bude platit 15% daně z příjmu právnických osob, což je nejnižší sazba. V tomto příkladu by to znamenalo platit méně než 7 500 dolarů z daní z příjmů společností C.

Přidáno na dani společnosti S 56 000 dolarů, to znamená, že vlastník firmy by zaplatil celkem 63 500 dolarů, místo původních 198 000 dolarů.

Poslední poznámka

Před implementací takové strategie se obraťte na daňového účetního, abyste se ujistili, že správně řídíte komplikovaná pravidla daně z podnikání.

Craig Smalley je zakladatelem a řídícím partnerem účetnictví a finančních služeb společnosti CWSEAPA v Orlandu na Floridě.

Obrázek přes iStock.