IRS Estate-Tax Návrh by mohl zasáhnout bohaté podnikatele, kde to bolí

Bohatí majitelé podniků, kteří převedou vlastnické podíly na své děti, brzy uvidí větší daňový zásah, pokud nabudou účinnosti nové předpisy IRS pro daň z nemovitostí.

Požádali jsme finanční poradce o to, jaký vliv mohou mít tyto změny a kdo bude ovlivněn.

Za prvé, na malém pozadí: Minulý měsíc americké ministerstvo financí navrhlo zkrácení takzvaných ocenění z hlediska ocenění na převody obchodních zájmů mezi členy rodiny v úzce držených firmách. Tyto slevy byly často využívány k uskutečňování převodů za osvobození od daně z příjmů právnických osob ve výši 10,9 milionu dolarů za manželské páry, čímž se snižuje daň z převodu majetku z jednoho člena rodiny na druhého, například rodiče dítěte.

Oceňovací slevy již dlouho odrážely představu, že hodnota menšinového podílu v rodinné společnosti je poněkud nižší než její nominální hodnota, protože menšinoví akcionáři mají často omezený vliv na provozování společnosti a omezenou schopnost prodávat nebo likvidovat své podílové zisky. příklad. Vládní návrh by z velké části vyloučil tuto slevu z převáděných obchodních podílů.

Veřejné slyšení o této otázce je naplánováno na 1. prosince a nové předpisy by mohly být zavedeny počátkem roku 2017.

Forrest Baumhover a Larry Weiss, členové naší sítě Ask Network Advisor, reagovali na návrh a nabízeli spotřebitelům několik tipů pro plánování nemovitostí.

Kdo by byl zasažen, kdyby byl tento návrh přijat?

Forrest Baumhover: Tento návrh se konkrétně zaměřuje na rodinné podniky s vysokou čistotou.

Jaký je příklad toho, jak to funguje a jak se může změnit?

Larry Weiss: Řekněme, že manželský pár vlastní podnik, který má hodnotu 30 milionů dolarů. Pokud by chtěli převést kolektivní 40% podíl ve společnosti na své dítě, to by znamenalo 12 milionů dolarů, což je výrazně nad osvobozením od manželských párů ve výši 10,9 milionů dolarů. Zisk z ocenění by však mohl přinést hodnotu převodu pod 10,9 milionu dolarů, což znamená, že pár by nemusel platit daň z nemovitostí, která má v současnosti špičkovou sazbu ve výši 40%. Pokud přijdou nové předpisy, nemohla být tato hodnota takto vyloučena a byla by zaplacena plná daň z nemovitosti.

Jaké pokyny byste poskytli klientům, kteří byli postiženi?

Larry Weiss: Tento nový návrh je příležitostí setkat se s Vašimi klienty a probrat s nimi své cíle v oblasti plánování nemovitostí. Pokud je vaším cílem pokračovat v rodinném podnikání, podíval jsem se na darování v běžném roce, než na čekání na budoucí čas, kdy tyto slevy při plánování nemusí být k dispozici.

Forrest Baumhover: Radím svým klientům, aby zůstali naladěni, aktualizovali své právní dokumenty, ale ne paniky. Mějte také na paměti, že daně z nemovitostí by mohly podstoupit změny nad rámec tohoto návrhu. Demokratický kandidát na prezidentský úřad Hillary Clinton navrhl snížit osvobození od daně z nemovitosti a zvýšit maximální daň z nemovitostí a darování z 40% na 45%, zatímco republikánský kandidát Donald Trump navrhl zcela vyloučit daň.

Pro lidi, kteří nejsou bohatými vlastníky podnikání, co je nejdůležitější věc, kterou je třeba mít na paměti plánování nemovitostí?

Forrest Baumhover: Nejdůležitější věcí pro každého spotřebitele je zajistit, aby vaše dokumenty o plánování nemovitostí přesně odrážely vaše záměry. Příliš mnoho lidí utíká s datovanými dokumenty, které jasně neodrážejí jejich zájmy. Rozvod a uzavření nového manželství mohou například způsobit, že by se někdo mohl obrátit na nezamýšleného příjemce, pokud dokumenty o plánování majetku nejsou aktuální.

Larry Weiss: Pro mnoho jednotlivců, plánování majetku je o kontrole. Jste připraveni sdílet nebo vzdát kontroly nad rodinným podnikem? Pokud plánujete dnes, budete schopni v budoucnu výrazně snížit daň z nemovitostí, což by výrazně prospělo vašim dědicům. Klíčovým faktorem je: "Jste ochotný sdílet nebo delegovat rozhodovací proces na jiné členy rodiny?"

U mnoha rodičů nebo zakladatelů podniků může být schopnost ustoupit od rozhodovacího procesu mnohem větší překážkou než hrozba daní z nemovitostí. Dobré plánování může pomoci snížit daňové zatížení, ale pro mnohé je rozhodnutí spíše emocionální než logické.

Forrest Baumhover je finanční poradce finančního plánování společnosti Westchase v Tampě na Floridě.

Larry Weiss je finanční plánovač založený na poplatcích přidružený k společnosti NEXT Financial Group Inc. Člen FINRA / SIPC.