Definice a příklad spořitelních dluhopisů
Dluhopisy
Obsah:
Co to je:
Spořicí dluhopisy jsou dluhopisy, které prodává americká státní pokladna. Americká státní pokladna vydala řadu různých řad úsporných dluhopisů v průběhu let, ale dnes jsou k dispozici pouze dluhopisy I a dluhopisy EE.
Jak to funguje (Příklad):
Dluhopisy splácejí buď v papírové nebo elektronické podobě a lze je zakoupit u většiny finančních institucí nebo prostřednictvím internetové stránky treasury Treasury Treasury. Občané USA, oficiální obyvatelé USA a vládní zaměstnanci USA (bez ohledu na statut občanství) si mohou koupit a vlastnit spořící dluhopisy. Dluhopisy papírových EE se prodávají ve výši 50% nominální hodnoty, což znamená, že investor platí 50 dolarů za dluhopis 100 dolarů a dluhopis nestojí za nominální hodnotu, dokud nebude splatný. Elektronické EE Dluhopisy se prodávají v nominální hodnotě, což znamená, že investor platí 50 dolarů za dluhopis 50 USD. Elektronické EE Dluhopisy lze zakoupit v libovolné výši za 25 USD. I dluhopisy jsou prodávány v nominální hodnotě (tzn. Dluhopis 100 dolarů stojí 100 USD). Podobně jako EE Dluhopisy je minimální investice 25 dolarů a investoři, kteří kupují I Dluhopisy elektronicky, si mohou koupit libovolnou částku nad 25 dolarů.
Investoři mohou nakupovat dluhopisy na úsporu papíru pouze za 50, 75, 100, 200, 500, a přírůstky ve výši 10 000 USD a mohou v jednom roce zakoupit až 30 000 dolarů úsporných dluhopisů.
Při splatnosti splátkového dluhopisu obdrží investor nominální hodnotu dluhopisu plus naběhlý úrok. Spořicí dluhopisy nejsou spláceny za první dvanáct měsíců, které jsou nesplacené, a investoři, kteří vykoupí v průběhu prvních pěti let, propadnou za poslední tři měsíce úročení jako trest.
Níže jsou uvedeny základní komponenty papírového spoření.
Dluhopisy s úsporami jsou dluhopisy s nulovým kuponem tím, že se úročí měsíčně, ale tyto úroky nezaplatí, dokud nezaplací nebo nebudou splaceny. Úrokové splátky za semestrální období
EE Dluhopisy vydané po květnu 2005 mají pevnou úrokovou sazbu ve výši 90% průměrného tržního výnosu pětiletých státních pokladničních poukázek během šesti měsíců před emisí EE Bond. Úřad veřejného dluhu 1. a 1. listopadu.
I Dluhopisy platí pevnou sazbu plus míru inflace založenou na CPI pro spotřebitele měst (CPI-U). Tato sazba se mění dvakrát ročně a nabízí určitou ochranu před ztrátou kupní síly. Tato struktura je to, co primárně rozlišuje I Dluhopisy od EE Dluhopisů. Úřad veřejného dluhu oznamuje sazby dluhopisů v květnu a listopadu.
Zdanění
Úroky ze spořicích dluhopisů jsou osvobozeny od státních a místních daní. Podléhá však federální dani, avšak pouze v roce, kdy dluhopis splatí nebo je splacen. Držitel se může rozhodnout, že bude každoročně platit daně z úroků získaných v daném roce, ale nevýhodou je, že daňoví poplatníci musí poté platit daně z naběhlých úroků z jakýchkoli jiných investic.
Úroky ze spořících dluhopisů mohou být osvobozeny od daně federální daně, pokud investor vykoupí splátkové dluhopisy a vyplácí si výpůjčku pro sebe nebo závislého ve stejném roce. Tato výjimka se nazývá Program vzdělávacích spořicích dluhopisů a existují požadavky na způsobilost, proto se ujistěte, že před investováním konzultujte kvalifikovaného daňového odborníka.
Proč to záleží:
Spořicí dluhopisy
jsou jednoduché investice s nízkým rizikem. Státní a místní osvobození od daně, stejně jako federální osvobození od poplatků za školné, činí dluhopisy s úsporami zvláště výhodné pro investory ve vysokých daňových pásmech nebo pro děti s vysokoškolským vzděláním. Dluhopisy spořicího charakteru jsou velmi likvidní, protože mohou být splaceny on-line nebo téměř v jakékoli finanční instituci (ale všimněte si, že nemají sekundární trh, což znamená, že je nelze obchodovat mezi jednotlivými investory.) míru návratnosti a nedostatečné ochrany před inflací vzhledem k jejich fixní úrokové sazbě (všimněte si však, že i Dluhopisy nabízejí určitou ochranu proti inflaci). Neexistuje ani příležitost kapitálových výnosů s úspornými dluhopisy, ani neposkytují běžný příjem, pokud investor nevykoupí dluhopisy. Vzhledem k tomu, že dluhopisy s úsporou již nabízejí odklad daňové povinnosti, je zřídkakdy výhodné je držet je na odložených účtech.
