IRA nebo 401 (k)? Průvodce pro rozhodování

So you want to be a 401(k) millionaire? Here's how to do it, according to Fidelity

Kathryn Hauer, CFP

Dozvědět se více o Kathryn na našich stránkách Zeptejte se poradce

Pravidla pro penzijní programy mohou být matoucí. Rozdílné limity a požadavky týkající se příspěvků, výběrů, příjmů a daní činí obtížné určit nejlepší místo pro vaše úspory. K dispozici jsou celé kurzy věnované složitosti různých plánů, ale můžete získat dobrý nápad na základy s několika klíčovými detaily.

Takže jaký je rozdíl mezi 401 (k) a IRA? Začátečníky, 401 (k) je plán důchodového spoření nabízený vám prostřednictvím vaší práce a spravovaný zaměstnavatelem. Na druhou stranu, IRA je plán splácení důchodů, který si sám nastavíte a spravujete.

Existují dva primární typy IRA: tradiční a Roth. Mezi nimi jsou hlavní rozdíly když zaplatíte daň a co zaplatíte daň. S tradičními IRA můžete odložit vaše daně. Odložení daní znamená, že v letošním roce dlužíte daně z peněz, které jste právě přispěli (takže váš daňový poplatek za rok 2015 se sníží), ale budete dlužit dani z peněz, které jste z účtu později vybrali. Předpokládá se, že při výběru peněz při odchodu do důchodu budete v nižší daňové pásmo, takže nakonec zaplatíte méně daní, než kdybyste zaplatili daň předem. S Roth IRA, budete platit daně z vašich příspěvků, ale ne na vašich stáhnutí.

Tyto typy plánů se také liší, pokud jde o hranice příspěvků a příjmů. Následující tabulka není vyčerpávající, ale ilustruje, jak se daňová úprava, pravidla příjmů a příspěvků liší v rámci nejběžnějších typů penzijního plánu:

	401 (k)	Tradiční IRA	Roth IRA
Daňové zacházení	Příspěvky jsou daňově odložené. což znamená, že jste vy nezaplatili daň z příjmů - přinejmenším ne. Při pozdějším výběru z účtu budete platit daně z peněz, které vydělíte, a to jak z vašich příspěvků, tak jakýchkoli výnosů z investic (ve formě úroků, dividend nebo zisků).	Stejně jako u 401 (k), vaše příspěvky jsou daňově odložené. Dáte peníze, které máte nezaplacená daň z příjmu (dosud) a budete platit daně z peněz, které odvoláte později (jak příspěvky, tak příjmy).	Příspěvky jsou po zdanění. Dáte peníze, které máte již zaplacená daň. To znamená, že váš zdanitelný příjem není snížen, jako by to bylo u tradičních příspěvků IRA nebo 401 (k). Vaše vyřazení během odchodu do důchodu jsou osvobozeny od daně. Velkou výhodou Rothu je to, že nemusíte platit daň z příjmů z investic na vašem účtu, jako byste v tradičním IRA.
Limity příspěvků	Nejvíce můžete přispět k 401 (k) v roce 2015 $18,000.	Maximální odložený příspěvek na rok 2015 je $5,500. Pokud se na vás vztahuje penzijní plán v zaměstnání - například 401 (k) - může existovat limit na to, kolik z vašeho příspěvku je zdaněno v závislosti na vašem příjmu (viz níže). Pokud nejste pokrytí důchodový plán v práci, můžete přispět plnou částkou odložené daně.	Maximální příspěvek na rok 2015 je $5,500. Pokud však vaše příjmy překračují určité limity (viz níže), může být váš přípustný příspěvek snížen nebo vyloučen. (Je však možné převést tradiční IRA na Roth IRA, i když váš příjem překročí limit.)
		POZNÁMKA: Roční maximální částka 5.500 dolarů je a kombinovaný limit pro Všechno individuálních IRA - tradičních i Rothových. Jinými slovy, můžete do IRA umístit celkem 5 500 dolarů, nikoli 5 500 dolarů.
Příspěvkové příspěvky	Pokud jste 50 nebo starší, můžete přispět dalšími $6,000 k vašemu 401 (k) v roce 2015.	Pokud jste 50 nebo starší, můžete přispět dalšími $1,000 tento rok.	Pokud jste 50 nebo starší, můžete přispět dalšími $1,000 tento rok.
		POZNÁMKA: Stejně jako u pravidelného limitu příspěvků je limit 1,000 dolarů na pojistné příspěvky a kombinovaný omezení, které platí pro Všechno individuálních IRA.
Limity příjmů	Bez příjmů. Kdokoliv může přispět maximem.	Pokud se na vás vztahuje důchodový plán v práci a váš příjem je více než 61 000 dolarů, pokud je jeden nebo 98 tisíc dolarů za ženatý, potom bude váš odložený příspěvek omezen - čím vyšší bude váš příjem, tím méně budete moci přispět daňově odloženou platbou. Pokud vyděláte více než 71 000 dolarů, pokud máte svobodné nebo 118 000 dolarů za ženatý, žádný z vašich příspěvků nebude odložen.Pokud nejste pokrytí důchodovým plánem v práci, pak můžete provést celý odložený příspěvek bez ohledu na příjem.V obou případech, můžete přispět penězi na váš příspěvek odložený z daní - dokonce přes hranici 5 500 dolarů - ale přebytek je není odloženo. (Nemá smysl přispívat za hranici odložené daně, protože nemáte daňové výhody a vaše peníze jsou dlouhou dobu spojeny.)	Pokud jste jednotliví, je povolený příspěvek Roth IRA snížena pokud uděláte více než 116 000 dolarů ročně, a vy nemůže vůbec přispět pokud vyděláte více než 131 000 dolarů. Pokud jste ženatí, odpovídající limity jsou 183 000 a 193 000 dolarů. Platí tyto limity bez ohledu na o tom, zda jste v plánu pracovního důchodu.
Výběry	Obecně platí, že výběry (aka "distribuce") jsou zdaněny jako běžný příjem. Výběry před dosažením věku 59 ½ jsou předmětem dalšího daňový trest, i když v některých případech může být tato sankce zrušena.	Obecně platí, že výběry jsou zdaněny jako běžný příjem. Výběry před dosažením věku 59 ½ jsou předmětem dalšího daňový trest, ale v určitých případech může být sankce zrušena.	Zrušení příspěvků je nepoddaný. Výtěžky z investičních výnosů jsou nepoddaný pokud jste udělali po dosažení věku 59,5 let a měli jste Roth IRA po dobu nejméně pěti let. Obecně platí, že výběry výdělku do věku 59 ½ let jsou zdaněny, a může se jednat o další sankce.