Je Donor Advised Fund právě pro vás?

David Munn

Dozvědět se více o Davidovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Ať už hledáte větší zájem o vaše charitativní dávání nebo zjednodušíte daňové přiznání; čelí velké zdanitelné události; povzbuzení charitativního myšlení u vašich dětí a / nebo vnoučat; nebo s ohledem na roli vašich charitativních záměrů při plánování majetku, může být cestou k vašemu cíli dárce doporučený fond.

Co je dárcovský poradenský fond (DAF)? Jednoduše řečeno, je to účet založený s charitativní fond a založený jedním nebo více dárci. Dárci určují, kdy a do jaké míry přispívají do fondu; pak jsou žadatelé učiněni na základě žádosti dárců o kvalifikaci 501 (c) (3) charitativních organizací. Užitečnou vlastností DAF je to, že dárce nemusí distribuovat všechny finanční prostředky charitativním organizacím ve stejném roce, kdy jsou příspěvky připsány na účet. To dává dárci čas, aby správně naplánovali, komu chtějí granty udělit a / nebo rozhodnou, kdy je mají rozdělit, během několika měsíců nebo několika let.

Například, můžete obdržet velký roční bonus nebo vy odchod do důchodu a vyplácíte paušální částku na dobu vašeho zastavěného pobytu. Nebo můžete prodávat oceněné nemovitosti nebo podnikání. Můžete provést dar ve stejném daňovém roce jako zdanitelný příjem a obdržet okamžitý daňový odpočet, ale rozhodnete se, že granty budou rozdávat dobročinným organizacím. Můžete také financovat DAF přímo s cenným zabezpečením (akcie, podílové fondy apod.) Nebo nemovitostí s cílem maximalizovat daňovou efektivitu a vaše charitativní dary.

DAF také pracuje pro záměrné dárce tím, že vám umožní darovat do fondu na začátku roku a poté rozdělovat měsíční nebo čtvrtletní dotace organizacím, které pravidelně podporujete, stejně jako jednorázové granty podle potřeby. Každá dotace může být udělena ve vašem jménu nebo anonymně a obdržíte od vašeho příspěvku jeden příjem z fondu, než abyste museli vysledovat příjmy za každý dar, který jste předtím mohli provést osobním šekem.

DAF je založen s charitativní organizací, z nichž mnohé jsou propojeny s místními komunitami nebo náboženskými označeními. Neexistují žádné náklady na instalaci pro většinu DAF, ale existuje nominální roční náklad, který může záviset na hodnotě účtu. Mnoho programů umožňuje dárci vybrat investiční možnosti ze seznamu investičních fondů. Některé programy umožňují dárci, aby vytvořil účet samostatně spravovaného fondu spravovaný finančním poradcem dárce.

Mnoho dárců používá DAF jako nástroj na podporu charitativního dárcovství ve svých rodinách tím, že umožňuje rodinným příslušníkům vybrat si příjemce za část svých ročních darů. Fond může také přežít dárce a být spravován vybranými dědicy a aktiva nejsou považována za součást zdanitelného majetku.