Finanční plánování po DOMA

Karl Schwartz, CFP

Přečtěte si další informace o společnosti Karl na stránce Investmentmatome's Ask a Advisor

Pokyny ohledně finančního plánování pro páry stejného pohlaví se dramaticky změnily s nedávným rozsudkem Nejvyššího soudu o zákonu o ochraně manželství ("DOMA"). Toto rozhodnutí postihuje ustanovení DOMA, která dříve zabraňovala manželským párům stejného pohlaví od přijímání federálních dávek pro manželství.

Jednotlivci v manželství stejného pohlaví jsou nyní schopni využít několika federálních výhod, které jim byly dříve odepřeny. Některé z významnějších přínosů zahrnují: manželské dávky pro sociální zabezpečení, manželské odpočty a přenositelnost pro účely daně z nemovitostí a zjednodušený postup vrácení daně z příjmů.

Sociální pojištění

Spousalové dávky pro sociální zabezpečení by mohly mít významný dopad na důchodový příjem páru. Jednoduchý příklad, pokud jeden z manželů obdrží 20 000 dolarů ročně z dávek, druhý může být nyní schopen podat záznam na základě příjmů druhého manžela a získat až 10 000 dolarů ročně.

Daň z nemovitostí

Zdanění manželství a přenositelnost osvobození od daně z nemovitosti umožňuje jednomu z manželů předat svůj majetek pozůstalému manželovi, aniž by mu vznikla daň z nemovitosti. Kromě toho může přenositelnost umožnit pozůstalému manžela, aby při svém absolvování využil jakoukoli část nevyužitého vyloučení z pozůstalého manžela. Sňatek a převoditelnost osvobození od daně z nemovitosti může mít největší finanční dopad, ale pravděpodobné se bude vztahovat i na bohaté páry s pozemky vyššími než 10 milionů dolarů.

Daň z příjmů

Jednotlivé manželské páry stejného pohlaví budou nyní moci zjednodušit daňový život kvůli své schopnosti podat společné daňové přiznání na federální i státní úrovni (samozřejmě podle zákonů příslušných států). Mohou také využít pravidla retroaktivního daňového zacházení, která umožňuje manželům, kteří původně podali své výnosy, něco jiného než "společné podání manželství", aby změnily některé své předcházející výnosy a podaly společně se svými manželkami, pokud je to opodstatněné.

Jedna oblast, ve které se budou muset přiblížit s opatrností, jsou příslušné státní zákony. Vzhledem k tomu, že manželství stejného pohlaví je legální pouze v některých státech, existuje šance, že federální výhody mohou být ohroženy, pokud manželé založili své bydliště ve státě, který neuznává manželství stejného pohlaví, a to i tehdy, svatba mezi osobami stejného pohlaví.

Rozhodnutí Nejvyššího soudu o ústavnosti DOMA může způsobit jeden z největších dopadů na příjem federálních výhod pro jednotlivce v této zemi. Tyto nově dostupné federální výhody pravděpodobně výrazně zlepší finanční výhled mnoha manželských párů stejného pohlaví, ale tyto páry musí ještě opatrně sledovat daně a finanční plánování. S využitím dovedností může Certified Financial Planner ™ pomáhat dvojicím řádně využít federálních a státních výhod.

Příklady mají hypotetický charakter a jsou pouze ilustrativní. Hewins Financial Advisors, LLC (dále jen "Hewins") je investičním poradcem registrovaným u Komise pro cenné papíry a burzy podle zákona o investičních poradcích z roku 1940. Názory vyjádřené autorem jsou pouze autorským a nemusí nutně představovat názory společnosti Hewins nebo jejích pobočky. Informace obsažené v jakémkoli zdroji třetí strany citovaném v tomto dokumentu, včetně jiných blogů, webových stránek nebo článků, nejsou Hewinsem vlastněny nebo kontrolovány a společnost Hewins nezaručuje přesnost ani spolehlivost informací, které mohou být v těchto informacích nalezeny zdroje. Odkazy na jakýkoli zdroj třetí strany jsou poskytovány pouze jako reference a nejsou zamýšleny a nepředstavují Hewinsovu podporu třetí strany nebo jakýkoli její obsah nebo použití jeho obsahu. Standardní informace uvedené v tomto článku jsou určeny výhradně pro všeobecné vzdělávací účely a neměly by být chápány jako finanční, investiční nebo jiné odborné poradenství. Máte-li otázky týkající se vaší finanční situace, měli byste se poradit s finančním plánovačem, investičním poradcem, advokátem nebo jiným odborníkem. Hewins je hrdý společník společnosti Wipfli LLP. Kopie stávající části ADA části 2A společnosti Hewins, která se zabývá službami a poplatky za investiční poradenství a finanční plánování společnosti Hewins, je k dispozici ke stažení na vyžádání nebo na adrese www.adviserinfo.sec.gov.