Definice a příklad léčby ziskového kapitálu

Co je to:

Zisk z kapitálových zisků označuje zda kapitálové zisky jsou zdaněny jako krátkodobé kapitálové zisky, dlouhodobý kapitálový zisk nebo jiným způsobem.

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme, že jste zakoupili 100 akcií společnosti XYZ za 1 dolar na akcii. Po třech měsících se cena akcií zvýší na 5 USD. To znamená, že hodnota investice se zvýšila ze 100 na 500 dolarů, a to z kapitálového zisku 400 dolarů.

Daňoví poplatníci vykazují kapitálové zisky v rozvaze IRS Schedule D, ale tyto zisky podléhají různým daňovým sazbám v závislosti na tom, zda jsou krátkodobé nebo dlouhodobé a v některých případech v závislosti na typu aktiva. Ve výše uvedeném příkladu, pokud jste prodali akcie společnosti XYZ po roce, IRS považuje váš zisk ve výši 400 USD za dlouhodobý kapitálový zisk a bude ho zdanit při jedné z několika nižších, paušálních sazeb. Pokud jste však prodali akcie společnosti XYZ po pouhých třech měsících, IRS by považoval váš zisk ve výši 400 dolarů za krátkodobý kapitálový zisk a daň ve výši 400 dolarů za běžnou sazbu daně z příjmu, která je obecně vyšší než dlouhodobá daň z kapitálových výnosů hodnotit. Tento systém podporuje dlouhodobé investování, ale existuje mnoho důvodů, proč by investor mohl chtít prodat aktivum před uplynutím jednoho roku.

Investiční kapitálové ztráty někdy kompenzují všechny nebo část svých kapitálových zisků, což snižuje daňový účet investora. Existuje však limit, nakolik může investor kompenzovat. Všimněte si také, že aELKS nerozumí rozdělování čistých realizovaných dlouhodobých kapitálových zisků, jako jsou výnosy z podílových fondů, jako kapitálové zisky. IRS považuje tyto za běžné dividendy.

Proč to záleží:

Několik faktorů ovlivňuje zpracování kapitálových zisků, včetně velikosti a načasování kapitálového zisku, povahy aktiva a různých daňových pravidla, která se vztahují na konkrétní situace. Zvláštní zacházení s kapitálovými zisky se například týká nákupu a prodeje umění a sběratelských předmětů, rodinných podniků a dokonce i dřeva nebo uhlí. Porozumění tomu, jak tyto zákony ovlivňují vaši investici, je důležité. Investoři by se měli poradit s příslušným daňovým odborníkem, aby pochopili, jak se s vámi zachází s kapitálovým ziskem.