Daňové účetnictví Definice a příklad |

Co je to:

Daňové účetnictví je metoda vedení účetnictví,, a datum prodeje pro každou jednotku každého cenného papíru v portfoliu.

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme například, že jste 1. ledna koupili 50 akcií společnosti XYZ za 5 dolarů za akcii. dalších 100 akcií společnosti XYZ dne 5. ledna za 6 dolarů za akcii.

15. prosince prodáváte 20 akcií společnosti XYZ za 10 dolarů za akcii. Které akcie přesně jste prodali? 5 akcií nebo 6 akcií? Sledování cenných papírů podle daně pomáhá určit odpověď. Vaše finanční instituce vám poskytne dokumenty, které vám pomohou.

Proč to záleží:

Účtování daňových položek je důležité, protože pomáhá investorům minimalizovat daně z kapitálových výnosů. V našem příkladu jsme prodávali 20 akcií společnosti XYZ za 10 dolarů za akcii. Pokud by tyto akcie představovaly akcie ve výši 5 USD, pak by zisk činil 100 USD a my bychom platili daně ve výši 100 USD. Pokud by však prodané akcie představovaly akcie ve výši 6 dolarů, pak je zisk jen 80 dolarů a my bychom platili méně daní. V některých případech mohou investoři zaznamenat zisk nebo ztrátu z cenného papíru v závislosti na daném podílu daně, což zvyšuje flexibilitu z daňového hlediska.

Je důležité poznamenat, že zákon vyžaduje, aby makléřské společnosti oznamovaly původní (daňové údaje) k IRS spolu s údajem 1099-B, který poskytuje informace o hrubých výnosech z transakce. To pomáhá úřadu IRS určit, zda lidé vykazují správný nákladový základ cenných papírů při prodeji.