Zisk a ztráta zisků a ztrát
Ciara - Like A Boy (Official Video)
Obsah:
Co je to:
Zisk / ztráta daní je strategie snižování daní.
Jak to funguje (Příklad):
John Doe uskutečnil v tomto roce dvě významné investiční transakce:
1. Prodáno 1 000 akcií společnosti XYZ za 25 dolarů na akcii (původně koupeno před pěti lety za 15 dolarů za akcii)
2. Prodáno 1000 akcií společnosti ABC za 40 dolarů na akcii (původně koupeno před pěti lety za 20 dolarů za akcii)
Tyto dvě transakce vytvořily zisk ve výši 30 000 dolarů, pro který bude muset platit daň z kapitálových výnosů, například 15%, nebo 4,500 dolarů.
S cílem snížit tento těžkopádný daňový doklad by John Doe mohl také použít tuto možnost jako příležitost k vyložení některých zásob psa, které visel. Například John Doe mohl vlastnit 200 akcií společnosti DEF, které si koupil za 30 dolarů za akcii a teď tam položí 15 dolarů za akcii s malou nadějí na zotavení. Pokud John Doe prodá tyto akcie, ztratí $ 15 x 200 = $ 3 000.
Tato ztráta je daňově odpočitatelná. Pokud by tedy John Doe chtěl snížit svůj daňový poplatek, mohl by nyní také prodat své psí zásoby a snížit své zdanitelné zisky. Proto, místo placení daní ve výši 4500 dolarů, John Doe zaplatí:
Daň z kapitálových zisků, po sklizni = (30 000 - 3 000 dolarů) x 15% = 4 050
. Všimněte si však, že John Doe bude mít za následek také transakční poplatky za uskutečnění těchto transakcí, což by snížilo jeho daňové úspory.
Proč to záleží:
Obecně platí, že investoři musí čisté krátkodobé zisky a ztráty navzájem a čisté dlouhodobé zisky a ztráty proti sobě navzájem. IRS typicky omezuje odpočet kapitálových ztrát na 3 000 dolarů ročně.
V našem příkladu předpokládáme, že John Doe se zabývá dlouhodobou sazbou kapitálových zisků ve výši 15%. Jiné situace se mohou lišit, avšak nejdůležitější je, že investoři, kteří mají značné daňové povinnosti z kapitálových výnosů, mohou kompenzovat tyto závazky tím, že vydají investice, ve kterých ztratili peníze během stejného daňového roku. IRA, 401 (k) s, a jiné plány chráněné daňovými úniky obvykle neumožňují skládku daňových ztrát; podíly vzájemných fondů a ETF jsou však vhodné pro sklizeň daňových ztrát.
Je důležité poznamenat, že IRS si je vědom skutečnosti, že odpočitatelnost investičních ztrát by mohla lákat investory k prodeji se ztrátou,, a pak se obrátit a koupit stejný akcie znovu (ve snaze vyhnout se daním). Tato praxe se nazývá mycí prodej - IRS neumožňuje investorům, aby s nimi sráželi srážky.
