5 Věcí, které musíte vědět, pokud jste zaplaceni vlastním kapitálem

Geoffrey Zimmerman

Dozvědět se více o Geoffrey na našich stránkách Zeptejte se poradce

Zahrnuje váš kompenzační balíček více než jen plat a výhody? Možnosti akcií a další formy náhrad za akcie od vašeho zaměstnavatele mohou být klíčem k budování osobního bohatství, protože vaše společnost roste a uspěje. Je však důležité pochopit, jak správně spravovat svůj kapitál správně a obezřetně. Zde je pět věcí, které musíte znát o vaší kapitálové kompenzaci:

1. Jaký typ vyrovnání je to?

Náhrada vlastního kapitálu pochází z mnoha odrůd, včetně motivačních opcí (dále též zákonné nebo kvalifikované opce), nekvalifikovaných (nebo neúplných) opčních akcií, omezených akcií, omezených akciových jednotek a práv na zhodnocení akcií. Vědět, jaký typ spravedlnosti máte, jak to funguje, a daňové důsledky, které vám pomohou formulovat plán.

2. Kdy vznikne "zdanitelná událost"?

Typ vyrovnání za akcie, který jste určili, když čelíte daňovému účtu. Možnosti akcií a práva na zhodnocení akcií obecně poskytují určitý stupeň kontroly nad tím, kdy uznáte příjem - a daň spojenou s tímto příjmem. Na rozdíl od toho jsou omezené akcie a jednotky s omezeným majetkem zpravidla zdanitelné jako výnosy, jakmile se stanete majetkem.

3. Jaké druhy daní se vztahují na můj vlastní kapitál?

Výnosy z nekvalifikovaných opcí, z výkonu práv na akvizice akcií a z udělování omezených akcií obvykle podléhají daním z příjmů, sociálním a zdravotním pojištěním (včetně, pokud je váš příjem dostatečně vysoký, dodatečná daň z Medicare). z těchto grantů pak jakékoli dodatečné zhodnocení (nebo ztráta) podléhá daním z kapitálových výnosů. S motivačními možnostmi můžete být schopni platit pouze dlouhodobé sazby z kapitálových zisků (které jsou nižší než sazby daně z běžných daní), ale musíte být opatrní.

4. Jaké skryté pasti jsou tam?

Daně týkající se motivačních akciových opcí mohou být docela složité. Co činí motivační možnosti tak atraktivní, je možnost, že budete muset platit pouze dlouhodobé sazby z kapitálových výnosů z prodeje podkladových akcií. K tomu, aby se to stalo, musíte splnit požadavky na dobu trvání. Nicméně uplatnění motivačních možností může také vyvolat alternativní minimální daň, která může snížit některé nebo všechny vaše potenciální daňové výhody. V nejhorším případě může nesprávně plánované cvičení a následný prodej vést k tomu, že oba čelíte AMT v roce, kdy uplatníte možnosti a platit běžnou daň z příjmu z zisku z prodeje.

5. Kdy se vaše možnosti stávají a vyprší?

Dávejte pozor na to, kdy vaše opce a jiná kapitálová kompenzace vestavění - to znamená, když získáte plná práva k nim. Pokud uvažujete o opuštění vaší společnosti, zkontrolujte, zda máte v daný čas nějaké granty. Pokud ano, zvážíte odložení vašeho odchodu až do okamžiku, kdy vaše jmění přenechává, jinak byste mohli opustit peníze na stole. Také u všech akcií, které držíte, bere na vědomí, že po vynechání vaší společnosti může být vypršení platnosti možností zrychleno. Nakonec pochopte, že jakmile vaše možnosti vyprší, jsou pryč. Ujistěte se, že podniknete akci před datem vypršení platnosti (za předpokladu, že cena akcie je vyšší než cena realizace opcí). To je mimořádně důležité, pokud jste předmětem obchodních obchodních oken nebo výpadků.

Pochopení vložení a odškodnění Vašeho kapitálového vyrovnání je důležitým prvním krokem. Při správném plánování byste měli také zvážit načasování finančních cílů, daní, koncentraci portfolia, případných změn v zaměstnání a další faktory, které vám pomohou vyčerpat co nejvíce z vašeho kapitálového vyrovnání. Chcete-li zahájit své finanční plánování, zvážit přijetí Mosaic Financial Fitness Challenge.

Obrázek přes iStock.