Definice a příklad daňového prodeje

Co je to:

Daňový prodej je strategie, která se používá ke snížení daňové povinnosti. Příklad:

Předpokládejme, že John prodal dvě různé akcie, které původně koupil před pěti lety:

1) Prodal 1.000 akcií společnosti XYZ za 25 dolarů na akcii. Původně je koupil za 15 dolarů za akcii.

2) Prodal 1000 akcií společnosti ABC na 40 dolarů za akcii. Původně je koupil za 20 dolarů za akcii.

Tyto dvě transakce vydělaly zisk 30 000 dolarů. Pokud je dlouhodobá daňová sazba kapitálových výnosů 15%, John nyní dluží dluhy ve výši 4500 dolarů.

Aby se snížil tento těžký daňový účet, mohl by John využít příležitosti k tomu, aby udělal daňový prodej. Představa je, že by mohl vykládat některé zásoby psů, na které se chystá, a snížit kapitálové zisky, za které platí daně.

Například John stále vlastní 200 akcií společnosti DEF, které koupil za 30 dolarů za akcii. Dnes akcie sedí za 15 dolarů za akcii, s malou nadějí na zotavení. Pokud John tyto akcie prodá, dostane kapitálovou ztrátu ve výši $ 15 x 200 = $ 3 000.

Tato ztráta je daňově odpočitatelná. To znamená, že ho může využít k vyrovnání některých zisků, a tím snížit své daně. V důsledku toho by John zaplatil místo 4,500 dolarů daně:

30 000 dolarů zisk - 3 000 dolarů ztráta = 27 000 dolarů čistý zisk

27 000 dolarů čistý zisk x 15% = 4 050 dlužných daní bez daně prodávání

$

Proč to záleží:

Daňové prodeje jsou běžné v daňovém plánování většiny investorů na konci roku, a proto trhy často v prosinci vykazují značné prodeje. > Obecně řečeno, IRS vyžaduje, aby investoři navzájem čistý krátkodobý zisk a krátkodobé ztráty a čisté dlouhodobé zisky a dlouhodobé ztráty vůči sobě navzájem. IRS také obvykle omezuje odpočet kapitálových ztrát na 3 000 USD ročně.

Je důležité poznamenat, že IRS si je vědoma toho, že odpočitatelnost investičních ztrát by mohla lákat investory k prodeji se ztrátou, odpočet ztrát a poté kolem a koupit stejný akcie znovu ve snaze vyhnout se daním. Tato praxe se nazývá prodej praní a společnost IRS má platné pravidla prodeje, aby zabránila investorům v prodeji a zpětném nákupu akcií, aby se zabránilo placení daní.