Studie: Většina Američanů platí ve všech hlavních daních 20%

Post Malone - Белый Айверсон

Obsah:

Průměrná komplexní daňová sazba pro manželské páry podání společně
Navzdory stoupajícím daňovým sazbám jsou kapitálové zisky stále prospěšné bohatým
Sociální zabezpečení, Medicare a prodej a spotřební daně nepřiměřeně zatěžují chudé
Závěr
Metodologie
Prameny

V roce 2013 většina Američanů přispěje téměř stejnou část svého celkového příjmu k hlavním daním: kolem 20%. Jedinými odlehčenými hodnotami jsou spodní a horní skupiny: spodní pětka příjemců zaplatí 11% daní, zatímco první 1% platí 31% poté, co účtujeme všechny hlavní federální, státní a místní daně.

Nazýváme zátěž všech těchto daní - příjmy, tržby, majetek, kapitálové zisky, sociální zabezpečení a Medicare snížené o slevy - úplná efektivní daňová sazba; efektivní sazby, které podrobně uvádíme níže, považují také příjmy za holistický, včetně jak kapitálových zisků, tak příjmů z mzdových a platových částek. Při analýze daňového systému USA s touto metrikou společnost Investmentmatome zjistila, že:

USA mají relativně progresivní daňový systém.Spodní kvintil zaplatí 11% daní, zatímco první 1% platí 31%.
57% Ameriky je zdaněno kolem 20%. To zahrnuje širokou škálu příjmových skupin, od těch v 41. percentilu po 98.; tyto skupiny získají v průměru od 42 900 do 253 700 USD ročně.
Prodej a spotřební daně patří mezi nejvíce regresivní. Vezmou 7% příjmu dolního kvintilu, zatímco první 1% vyplácí v těchto daních pouze 0,9%.
Spodní kvintil vynakládá 80% svých příjmů na zboží podléhající prodeji, zatímco nejvyšší 1% vynakládá pouze 10%.

Průměrná komplexní daňová sazba pro manželské páry podání společně

Navzdory stoupajícím daňovým sazbám jsou kapitálové zisky stále prospěšné bohatým

Horní 1% je docela dost přes kapitálové zisky: to jsou akcie, dluhopisy a investice do nemovitostí. A to je výnos 304 357 dolarů nebo průměrný 23,45% z celkového příjmu této skupiny. Naopak, dolní kvintil vydělává 99,55% svých příjmů prostřednictvím mzdy a platu a jen 0,45% z kapitálových zisků.

Protože tyto zisky jsou způsobilé pro nižší sazby, bohatí jsou schopni vyrovnat progresivní federální daň z příjmů.

Stejně tak, protože kapitálové zisky jsou poměrně vysokým podílem příjmů nejvyšších 1%, jsou tyto nižší sazby zvláště atraktivní. Tento bod je nejvíce jasný, když srovnáváme příjmy z prvního 1% s výnosy dolního kvintilu. V pravidelných mzdových příjmech dosahuje top 1% zhruba 93krát více. A v kapitálových ziscích: 320 krát více.

Sociální zabezpečení, Medicare a prodej a spotřební daně nepřiměřeně zatěžují chudé

Daň ze sociálního zabezpečení je platově o 6,2% z mzdového a platového příjmu, ačkoli je limitován po prvních 113 700 dolarů v americkém zisku. Tento kompenzační limit znamená, že spodní 80% příjemců ve skutečnosti přispěje 6,2% svých mzdových příjmů, zatímco nejvyšší příjmy budou platit sociální zabezpečení pouze 0,5%.

Medicare funguje podobným způsobem: může to být technicky progresivní daň na vyšším konci s marginální sazbou daně 2,35% pro páry, které vydělávají přes 250 000 dolarů v platu, ale je méně progresivní než federální daň z příjmů. Když se podíváme na příjmy více holisticky, jako celkový příjem, včetně kapitálových zisků, začíná Medicare vypadat ještě méně progresivně.

Daň z prodeje, pevná dávka na některé nákupy, je regresivní, protože domácnosti s nižšími příjmy mají tendenci utrácet větší procento svých příjmů než splácet nebo investovat. Vzhledem k tomu, že 73% jejich příjmů směřuje k zdanitelným zbožím, dodatečné 7% příjmu dolní kvintilie půjde i na prodej a spotřební daně. A první 1%, které utrácí 9% svých celkových příjmů z těchto položek, zaplatí 0,9% z daně z prodeje.

Závěr

Když zahrneme kapitálové zisky do hrubého důchodu, vidíme, že příjmy jsou zdaněny paušálně. Progresivní daně, jako je daň z příjmů, jsou zmírňovány regresivními daněmi, jako je Sociální zabezpečení, Medicare a prodejní a spotřební daně.

Vzhledem k tomu, že top 1% získává z jejich kapitálových výnosů značnou část svých příjmů, významná část jejich příjmů je chráněna před účinky progresivní federální daně z příjmů.

Skupina příjmů	Výnosy před zdaněním	Daně z kapitálových výnosů	Státní daň z příjmů	Vlastnictví	Prodej a spotřební daň	Federální daně snížené o slevy: příjmy, sociální zabezpečení, Medicare
Spodní 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologie

Investmentmatome definuje příjem jako mzdový a platový příjem i kapitálový zisk. V naší analýze daňového zatížení pro každou příjmovou skupinu jsme v části "Zdroje" studovali národní průměr všech daní uvedených níže.

Nejnovější údaje o daních ze státních a místních daní byly o příjmech získaných v roce 2010, takže společnost Investmentmatome analyzovala daňové zatížení příjmů z roku 2010 s sazbami na rok 2013. Zde bychom měli poznamenat, že tento národní průměr může být výrazně odlišný od daného státu. Důvodem je variabilita státní a místní politiky v oblasti daní z příjmů, majetku a daní z prodeje.

Zvláštní pozornost jsou státy jako Washington, které nevybírají daň z příjmů a místo toho hledají příjmy z prodeje a daní z nemovitostí. V tomto stavu vyplácí spodní kvintil 13% svých příjmů z daní z prodeje - téměř dvojnásobek národního průměru 7%.

Údaje o kapitálových ziscích z TPC byly v roce 2011 dolary, takže Investmentmatome byl upraven o inflaci od roku 2011 do roku 2010 s údaji CPI z Úřadu statistiky práce.

Pro výpočty daně z prodeje jsme předpokládali, že průměrná sazba za rok 2012 zůstane konstantní do roku 2013 na úrovni 9,61%.

V případě snížení daně použila společnost Investmentmatome údaje za rok 2012 a poté byla upravena pro postupné vyřazování z odpisů a výjimek, které byly platné v letošním roce. Předpokládalo se, že celková částka 186,695 dolarů, kterou nárokovala nejvyšší 1%, byla podrobně odčitatelná pro tento postup.