Jak je zdaněn příjem? No, co znamená "příjem"?

Craig Smalley

Dozvíte se více o Craigovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Příjem vypadá jako jednoduchý koncept, ale pokud jde o daňové zacházení, může to být docela obtížné pochopit. Merriam-Websterův slovník definuje příjmy jako "peníze získané z práce, investic, obchodu atd." Tento termín se zdá být přímočarý - ale to bylo předtím, než se kongres dostal do úvahy. Zde je stručný náhled na různé typy příjmů a způsob jejich zdanění.

Získaný příjem

To jsou příjmy, které získáte z práce. Opět se to zdá být jednoduché, ale musíme tuto definici rozšířit. Získané příjmy zahrnují peníze, které vyděláváte jako osoby samostatně výdělečně činné - ale někteří lidé, kteří se mohou považovat za samostatně výdělečně činné, nemají vydělané příjmy.

Například pokud jste akcionářem v korporaci S, zisk společnosti S, který prochází do Vašeho osobního daňového přiznání, je ne získané příjmy. Takže, co dělá tento druh příjmu odlišný? Nepodléhá dani z titulu sociálního zabezpečení.

Použijte jiný příklad, který získáte jako generálního partnera v partnerství nebo jako jediný majitel, který podává plán C je považován za dosažený příjem. Proč? Vzhledem k tomu, že podléhá daně z osob samostatně výdělečně činné, což jsou pouze daně ze sociálního zabezpečení a Medicare z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Nejlepší způsob, jak přemýšlet o získaných příjmech, je jakýkoli příjem, který podléhá daním ze sociálního zabezpečení.

Běžný příjem

Obvyklý příjem tvoří většinu příjmů většiny lidí. To zahrnuje, ale není omezeno na, výdělky. Pravděpodobně je snadnější uvést, jaký běžný příjem není, spíše než co to je. Běžné příjmy jsou veškeré příjmy, které nejsou pasivním příjmem, příjmy z kapitálových výnosů nebo určitými výnosy z dividend (vysvětleno níže). Běžné příjmy podléhají běžným sazbám daně z příjmu. "Daňové pásma", o kterých jste slyšeli, se vztahují k maximální daňové sazbě účtované z vašich běžných příjmů.

Zisk z kapitálových výnosů

Tohle je složité. Příjem z kapitálových výnosů je zisk, který dosáhnete na kapitálové investice. Například, pokud prodáváte akcie za více, než jste za to zaplatili, rozdíl je příjmy z kapitálových zisků. Mezi další potenciální zdroje příjmů z kapitálových výnosů patří komodity, podílový fond, digitální měna nebo nemovitost.

Kapitálové zisky jsou buď dlouhodobé nebo krátkodobé, v závislosti na tom, jak dlouho jste investovali do prodeje před prodejem. Zisky z majetku, který jste drželi po dobu jednoho roku nebo méně, jsou krátkodobé kapitálové zisky; částka, kterou platíte, je stejná jako na běžném příjmu. Zisky z aktiv, které držíte déle než jeden rok, jsou dlouhodobé kapitálové zisky. Jsou zdaněni nižšími sazbami - 0% nebo 15% pro většinu lidí a 20% pro osoby s vyššími příjmy.

Výnosy z dividend

Výnosy z dividend jsou příjmy, které získáte z určitých investic na akciovém trhu. Dividendy jsou zisky, které společnost sdílí se svými akcionáři. Existují běžné dividendy, které jsou zdaněny na základě vaší obvyklé sazby daně z příjmu, a kvalifikované dividendy, které musí splňovat některá kritéria a jsou zdaněny při nižší sazbě kapitálových zisků - 0%, 15% nebo 20%, v závislosti na tom, v.

Pasivní příjem

Většina daňových poplatníků nemá tento druh příjmu. Pasivní příjem se získává z pasivních investic. Například pokud jste partnerským partnerem nebo jste se podstatně nezúčastnili činnosti vašeho podniku, máte pasivní příjem.

Příjem z pronájmu je také považován za pasivní příjem. Vzhledem k výdajům, jako je odpisy z pronájmu nemovitostí (odpočet, který si můžete po dobu určitou snížit o své opotřebení), většina pronajatých nemovitostí ztrácí peníze z daňových důvodů.

Ztráty z pasivních činností lze obecně odečíst pouze z pasivních příjmů, pokud není máte pronájem nemovitosti. Typicky, pokud váš upravený hrubý příjem (viz níže) je pod určitou částkou, můžete odečíst 25 000 dolarů z vašich ztrát z pronájmu. Pokud váš příjem překročí tuto částku, máte pasivní ztrátu, která bude převedena, dokud nebudete mít pasivní příjem nebo nemovitost prodáte.

Upravený hrubý příjem

Upravené hrubé příjmy jsou všechny vaše různé druhy příjmů přidané dohromady, mínus určité náklady (nebo "úpravy"). Patří sem příspěvky do IRA nebo zdravotního spořitelního účtu, zdravotního pojištění a výplaty výživného, ​​abychom jmenovali jen několik.

Jak vidíte, pokud jde o zdanění, definice příjmů není ve skutečnosti tak jednoduchá, jak to naznačuje slovník - a to může mít velký dopad na daňový účet.

Tento článek se také objevuje na Nasdaq.

Obrázek přes iStock.