Pomozte dědečkům a vašemu majetku s 529

Rita Cheng

Přečtěte si více o Ritě na našich stránkách Zeptejte se poradce

To je běžné pro prarodiče, kteří chtějí pomáhat zaplatit za jejich vysokoškolské vzdělání vnoučat. Ale také se chtějí ujistit, že dělají rozumná rozhodnutí o svých financích. Často slyším od prarodičů, že se ptají, jak mohou udělat oba.

Jedním ze způsobů je plán 529, daňový zvýhodněný plán úspor určený speciálně pro výdaje spojené se vzděláváním. Tyto plány nabízejí silnou kombinaci výhod plánování majetku a bezcelního růstu, což z nich činí atraktivní možnost pro prarodiče, kteří chtějí investovat do vzdělání svých vnoučat.

Prarodič může dát peníze do plánu 529 jako dítě vyrůstá, ale peníze zůstanou pod prarodičem pod kontrolou. Jestliže vnuk rozhodne, že nebude chodit na vysokou školu (nebo obchodní škola), může prarodič změnit jméno příjemce na účtu 529 bez postihu. Na rozdíl od úschovných účtů příjemce nedostává kontrolu nad penězi v 529 letech po dosažení plnoletého věku (typicky 18) a nemůže použít peníze na nic jiného než výdaje spojené s vysokoškolským vzděláním.

Úspory a plány předčasného splacení

Existují dva typy 529 plánů, plánů úspor a předplacených plánů:

Úspory plány umožnit rodinám investovat peníze, které roste bez daně, podobně jako způsob, jakým 401 (k) pracuje na penzijní spoření. Příspěvky nejsou daňově uznatelné a vaše výnosy jsou určeny výkonem podkladových investic, které se obvykle skládají z podílových fondů. Většina 529 spořitelních plánů má věkové portfolia, v nichž se alokace investic stává konzervativnějším, jelikož se příjemce přiblíží k zápisu na vysokou školu.

Předplacené plány umožnit rodinám platit výuku za současné sazby za zápis do budoucnosti. Některé státy a některé vysoké školy a univerzity spravují předplacené školné. S těmito plány jsou prostředky sloučeny a investovány, aby udržely krok s inflací. Když je dítě připraveno navštěvovat školu, peníze jsou převedeny přímo do školy.

Výhoda plánování nemovitostí

Obecně platí, že federální daňový kód umožňuje každému jednotlivci dát každému dalšímu osobu až 14 000 dolarů ročně bez spuštění federálních dárků. (Manželský pár tedy může dát někomu od 28 000 do 14 000 dolarů od každého manžela). To znamená, že prarodiče mohou svým vnukům poskytnout dárcovské dary bez dani. Zatímco dar, který převyšuje částku "roční vyloučení", by obvykle podléhala dárcovské dani, zvláštní 529 pravidla umožňují poskytovateli daru nebo poskytovateli grantu použít pět let ročních vyloučení najednou. Prarodiče to mohou využít tím, že za jeden rok vzdávají až 70 000 dolarů (až 140 000 dolarů pro páry).

Vzhledem k tomu, že příspěvky na 529 účtů se považují za dokončený dar příjemci, příspěvky a výdělky jsou vyloučeny ze zdanitelného majetku poskytovatele. Jinými slovy, peníze jsou stále pod kontrolou prarodičů, ale již nejsou součástí jejich majetku. To činí tyto plány úspor inteligentní volbou pro důvtipné jednotlivce.

Starší rodiče mohou vytvořit a přispět k 529 plánům pro tolik příjemců, které považují za vhodné, s výhradou omezení daní z majetku a darů. Například moji klienti, děda Richard a babička Nancy, byli potěšeni, že dokážou uložit celkem 56 000 dolarů v plánech 529 pro své vnučky Isabella a Alexandru (14 000 dolarů od každého prarodiče do účtu vnučky). Plány také akceptují příspěvky třetích stran, pokud chtějí přispět další členové rodiny.

Omezení využití finančních prostředků

Zatímco 529 plánů je přesvědčivý, daňově zvýhodněný způsob, jak uložit na vysokou školu, mají omezení. Prostředky z plánu 529 mohou být použity pouze pro výuku, místnost a stravu v postsekundárních vzdělávacích institucích. Přestože existuje řada dalších způsobů, jak podpořit kolektivní ambice svého vnuka - například placení za standardizované testovací doučování, školní potřeby, školní programy nebo vysokoškolské poradenství - z 529 plánů nemůžete platit za takové věci.

Komplikace vznikají, pokud vnuk, jehož jméno je na účtu, končí bez jakýchkoli (nebo dostatečných) výdajů na výuku, aby vynaložil 529 peněz. Jak bylo zmíněno, pokud příjemce účtu nechodí do školy, můžete změnit příjemce. Ale co kdyby Ne vnoučata skončí navštěvovat školu? V takovém případě můžete peníze vybrat. Vaše příspěvky - peníze, které jste vložili na účet - nejsou zdaněny při výběru, ale veškeré výnosy z investice, které vyčerpáte, budou zdaněny jako běžné příjmy a budou podléhat dodatečnému 10% daňovému trestu.

Pokud studenti chodí do školy, ale dostanou stipendium, což snižuje náklady, které mohou být zaplaceny z 529 a vedou k penězům, které zůstanou na účtu, mají prarodiče několik možností:

• Příjemce v plánu může být změněn na jiného člena rodiny.
• Nadbytečné prostředky mohou být vyčleněny na absolventskou školu.
• Dodatečné finanční prostředky mohou být zrušeny. V této situaci se opětovně neuplatňují výběry z příspěvků a zdaněné výnosy jsou opět předmětem daně z příjmu, ale 10% federální daňové pokuty z příjmů se neuplatní.

Síla plánování

Jako důchodce by měla být vaší první prioritou udržení vaší životní úrovně a kvality života.Pojištění majetku a daňové výhody 529 plánů rezonují s prarodiči, kteří chtějí investovat do vysokoškolského vzdělání svých vnoučat. Nicméně, ať už si přejete otevřít plán 529 nebo prozkoumat jiné způsoby, jak podpořit své vnoučata, výhody plánování vpřed nelze překročit. Každý dolar investovaný dnes znamená méně peněz, které vaše děti nebo vnoučata budou muset v budoucnu půjčit.

Obrázek přes iStock.