Základní rozdíly mezi penězi a ziskem |

Naučil jsem se řídit peněžní tok nejprve v obchodní škole, v učebně, ale to mi ve skutečnosti nemělo nic znamenat až o několik let později, když jsem buduje své vlastní podnikání. Jakmile mi tržby a zisky vyskočily, můj peněžní tok klesl. Bylo to všechno teoretické, dokud jsem se ocitl v nebezpečí, že půjdu pod a chybějící mzdy, a současně podnikání vzkvétalo.

Viděl jsem v těch desetiletích od té doby, že spousta z nás spadá do stejné pasti, mě chybí: Myslíme si na zisky, ale utrácíme peníze. Naše kultura nás povzbuzuje, abychom si to mysleli; je to vestavěno. Klasický obchodní plán na ubrousku je o tom, že něco prodat za mnohem víc, než to stojí za to. Z dlouhodobého hlediska by to mělo stačit. Ale není to vždycky.

Takže morálka tohoto příběhu je, jak říkám, ne tak jako já. Mějte na paměti vaše peněžní toky. Nezaměňujte zisk v hotovosti. Podařilo se mi vyhnout se dočasnému problému s peněžním tokem, ale vzali si další hypotéky a těžké dluhy z kreditních karet.

Důvodem je, že jsem se nedíval. Zisk mi způsobil pocit bezpečí, když jsem nebyl.

Podívejte se také na: Cash Flow 101: Příznaky

Zisk je falešný prorok

Základním problémem jsou základní finanční a účetní standardy. V celém západním světě žijeme s obchodní praxí zakořeněnou v prohlášení o zisku a ztrátách, nazývaném také výkaz zisku a ztráty. Ukazuje výkonnost podniku za určité časové období, obvykle měsíc, čtvrtletí (tři měsíce) nebo rok.

Začíná prodejem nahoře, pak ukazuje přímé náklady (také nazývané jednotkové náklady a náklady prodaného zboží nebo COGS). Snižuje přímé náklady z prodeje a vykazuje hrubé marže.

Uvádí pak výdaje včetně fixních nákladů, jako jsou nájemné a mzdové náklady a diskreční výdaje, jako jsou náklady na marketing a propagaci. Technicky jsou úroky a daně oba výdaje, ale často se zobrazují jako oddělené od provozních nákladů. A zisk na nejnižší úrovni je výsledkem odečtení výdajů (včetně úroků a daní) z hrubé marže.

Tento dědeček všech účetních výkazů nastavuje tón mnoha obchodních diskusí. To je také naše slovní zásoba - odkazujeme na "horní čáru" jako na prodej a "spodní linie" jako na zisky.

Ale tady je problém: Zisk a ztráta připadá jako celé zdraví podniku, ale ve skutečnosti, není to.

Zde jsou některé problémy s tím, že se toto hlavní prohlášení považuje za plné zdraví podniku:

1. Tržby ve výsledku nejsou nutně peníze v bance . Účetní zaznamenávají tržby a přidávají je do zisku a ztráty při provádění služby, dodané zboží nebo vlastnictví změní ruce. Účtování ve výkazu zisku a ztráty nezáleží na tom, zda skutečně máme peníze, nebo ne. Pokud budeme prodávat za hotovost, kreditní kartu nebo šek, pak to pravděpodobně uděláme; ale pokud budeme prodávat na účet, jako většina firem dělá, když se prodávají jiným podnikům, pak nemáme peníze. Namísto peněz v bance máme vlastní peníze, které nazýváme Pohledávky.
2. To, co se zobrazují jako náklady a výdaje ve výsledku, nemusí být nutně celý obrázek . Produktová firma nakupuje nebo staví své věci prodávat před prodejem. Tak to platí za to, často dost, před prodejem. Nezobrazuje se však v zisku a ztrátách až do měsíce, kdy prodává. Peníze vynaložené na inventář se do výkazu zisku a ztráty nezobrazí až do prodeje.
3. Mezi výdaji a ziskem a ztrátou existují jiné nesoulady. Odpisy jsou například náklady, které odčerpávají ze zisku, ale nezaplatí vám peníze. A pokud odložíte placení vašich obchodních účtů, pak některé náklady a výdaje, které se objevují ve výkazu zisku a ztráty, ještě nejsou vynaloženy.

Máte jiné výdaje, které výkaz zisku a ztráty ignoruje

Existuje několik typů běžných výdajů na podnikání, které nebudete moci sledovat výkaz zisku a ztráty. Tyto položky neexistují, protože účetní standardy jsou zařazeny do rozvahy, která sleduje aktiva, pasiva a kapitál. Stále stojí za to peníze.

1. Nákup akcií stojí peníze, které nevidíte ve výkazu zisku a ztráty. Co trávíte za nákup zásob, nákup zařízení, pozemků, židlí, stolů, psacích potřeb, kuchyňského vybavení a tak na, nikdy se nezapočítá do zisků a ztrát. Jsou to aktiva.
2. Splácení dluhů stojí peníze, které nevidíte ve výkazu zisku a ztráty Úrok, který zaplatíte na podnikové úvěry, je náklad, který snižuje zisky, ale splácení jistiny není.
3. Platba dividend, čerpání nebo rozdělení neovlivňuje zisk a ztrátu Také zde se jedná o výdaje, které vás stojí peníze, ale neovlivňují zisk

Viz též: Kompletní příručka k pochopení peněžních toků

Závěr: Zvažte svůj peněžní tok

Sledování ziskovosti nestačí. Pokud nemáte extrémně jednoduchou hotovostní činnost, musíte sledovat peněžní toky. Ziskové podniky se někdy dostanou kvůli tomu, že vyčerpávají hotovost, čekají na pohledávky, financují nevyužité zásoby nebo splácejí dluhy.

Existuje dobrý důvod, proč správné účtování zahrnuje tři hlavní výkazy: Zisk a ztrátu, Rozvaha a Cash Flow. Skutečné znalosti vašich čísel pracují se všemi třemi.

Máte otázky ohledně sledování peněžních toků?