Tři hlavní prohlášení |

Přinesl jsem vás tak daleko se základními čísly. Abych byl spravedlivý, je to dost daleko. Určitě vám dává některé čísla, abyste se mohli držet a řídit, kontrolovat, opravovat a revidovat.

Je pravděpodobné, že v určitém okamžiku budete chtít jít dál, do přímých finančních projekcí, které jsou součástí kompletní formální obchodní plán

Dobrá zpráva je, že s tím, co jsme udělali se základními čísly, jste již dlouhou cestu.

Špatnou zprávou je, že zde jsou opět podrobnosti a konkrétní význam finančních výrazů. Nemůžeš jen hádat. Proto jsem vás dříve varoval o významu načasování prodeje, nákladů a výdajů. To platí pro standardní finance. Také začne záležet na tom, co jde. To může být matoucí a otravné. Například úrokové náklady jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty, ale splácení jistiny jde do peněžního toku, který pak ovlivňuje zůstatek, ale nikdy se nikde neobjevuje. To znamená, že standardní splátka dluhu, která zahrnuje jak splácení úroků, tak jistiny, musí být rozdělena na obě části. Úrok je náklad na výkaz zisku a ztráty. Platba dluhu snižuje dluh v rozvaze.

Jinde v této knize mluvím o obrovském rozdílu mezi plánováním a účetnictvím. Třemi hlavními finančními výkazy používají finanční analytici termín pro forma k popisu plánovaných výkazů a předpovědí. Výkaz zisku a ztráty je například o minulých výsledcích. Pro forma výkazu zisku a ztráty je plánovaný výkaz zisku a ztráty.

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty se také nazývá zisk a ztráta. Lidé často odkazují na spodní řádek jako zisky, dolní řádek výkazu zisku a ztráty. Má velmi standardní formu. Zobrazuje nejprve prodej, pak náklady na prodej (nebo COGS, nebo náklady na prodané zboží nebo přímé náklady, což je v podstatě stejná věc). Poté odečte náklady z prodeje k výpočtu hrubé marže (která je definována jako prodej snížený o prodejní náklady). Poté ukazuje provozní náklady, obvykle (ale ne vždy) odečtením provozních nákladů z hrubého zisku, aby se ukázal EBIT (zisk před zdaněním a daněmi). Poté odečte úroky a daně, aby se ukázal zisk.

Prodej - Náklady na prodej = Hrubá marže

Hrubá marže - Výdaje = Zisk

Všimněte si, že výkaz zisku a ztráty zahrnuje pouze čtyři ze sedmi základních finančních podmínek. Zatímco výkaz zisku a ztráty bude mít určitý vliv na aktiva, pasiva a kapitál, zahrnuje pouze tržby, náklady, výdaje a zisk.

Slovo o slovech: Zisk, příjem a tak dále

, někteří říkají zisk a ztrátu nebo zisk nebo ztrátu. To je totéž. Účetní a finanční analytici tyto názvy používají zaměnitelně. Používám výkaz zisku a ztráty, ale pokud si přejete, můžete si přečíst zisk a ztrátu.

Výkaz zisku a ztráty je o toku transakcí za určité časové období, jako měsíc, čtvrtletí, rok nebo několik let.

Pokud jste udělali základní čísla, která jsem doporučil v předchozí kapitole - prodej a prodejní náklady v předpovědi prodeje a výdajích (včetně mzdových plateb) - pak jste získali většinu výkazu zisku a ztráty. Proveďte tržby a náklady na prodej z tohoto stolu a výdaje z této tabulky a pokud máte výdaje na úroky a daně, přidejte je. A to je to, co je potřeba.

Rozvaha

Nejvíce důležitá věc týkající se rozvahy spočívá v tom, že zahrnuje mnoho výdajů a řízení peněz, které nejsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty. Je to hlavně proto, že zisk není hotovost a že peněžní tok není intuitivní. Je to všechno hodně souvisí s pasti.

Rozvaha zobrazuje finanční situaci podniku, která zahrnuje k datu určitá data aktiva, závazky a kapitál. Vždy bude zobrazovat aktiva na levé straně nebo nahoře, se závazky a kapitálem na pravé straně nebo dolní části.

Rozvahy musí vždy dodržovat tento vzorec:

Aktiva = Pasiva + kapitál

tato jednoduchá rovnice je pravdivá, bilance není vyvážená a čísla nejsou správná. Můžete to použít, abyste pomohli vytvořit odhadované odhady a společně vytáhněte věci za předpokládaný peněžní tok.

Výkaz peněžních toků

Přehled o peněžních tocích je nejdůležitější a nejméně intuitivní ze tří. V matematických a finančních podrobnostech sladí výkaz zisku a ztráty s rozvahou, ale tyto detaily jsou těžké vidět a následovat. Nejdůležitější je sledování peněz. Hotovost znamená likviditu, jako v zůstatku v kontrole a souvisejících spořicích účtech, nikoliv striktně účty a mince. A sledování toho, že hotovost je nejdůležitější věcí podnikatelského plánu. Základní pravdou je:

Ukončení hotovosti = spuštění hotovosti + přijaté peníze - peníze vynaložené

Co je zvláště důležité při plánování je to, že samotné výkazy zisku a ztráty ani samotná rozvaha nejsou dostačující pro plánování a správu hotovosti. V části Plánování peněžního toku se věnuji mnohem podrobněji o peněžním toku.