Kvalifikovaná anuita Definice a příklad

Co je to:

Kvalifikovaná anuita

Anuita je smlouva, podle níž investor provede paušální platbu pojišťovně, bance nebo jiné finanční instituci, která na oplátku souhlasí s tím, že poskytne investorovi v budoucnu vyšší paušální platbu nebo řadu zaručených plateb.

Anuity jsou buď kvalifikované nebo nekvalifikované na základě druhů finančních prostředků, které investor investuje do zakoupení smlouvy. Tudíž stejná anuita může být považována za kvalifikovanou pro jednoho vlastníka, ale nekvalifikovaná pro jiného vlastníka - rozdíl není povahou samotné anuity, ale spíše povaha finančních prostředků, se kterými byla zakoupena. Nekvalifikované anuity jsou obvykle zakoupeny jednotlivcem nebo subjektem, zatímco kvalifikované renty jsou zakoupeny buď s předdimenzovanými dolary nebo s daňově odčitatelnými příspěvky, obvykle prostřednictvím nějakého typu penzijního plánu zaměstnavatele.

Předpokládejme, že byste chtěli koupit anuitu, poskytne garantované měsíční splátky ve výši 1.000 dolarů, pokud budete žít po odchodu do důchodu. Pojišťovna vás může požádat, abyste nyní uložili 175 000 dolarů, abyste získali tento garantovaný budoucí příjem. Pokud si koupíte tuto anuitu s doložkami po zdanění, pak se anuita považuje za neoprávněnou. Pokud naopak váš zaměstnavatel nabídl tuto anuitu jako součást svého penzijního plánu, budete možná moci koupit anuitu s předdatními dolary, a tím snížit výši svého zdanitelného příjmu.

Výdělky z kvalifikované anuity jsou zdanitelné podle obvyklé sazby daně z příjmů vlastníka (spíše než nižší dlouhodobá míra kapitálových zisků), když jsou staženy. To znamená, že kvalifikované renty nejen umožňují majiteli odložit daně z původního příspěvku, ale umožňují majiteli také odložit daně z příjmu.

Avšak majitelé kvalifikovaných rent vyplácejí zpravidla více daní v době jejich vyřazení než vlastníci neoprávněných důchodů, protože majitelé neoprávněných důchodů již zaplatili daně z peněz, které investovali do anuity. Takže část měsíčních anuitních plateb z nekvalifikovaných důchodů se považuje za navrácení kapitálu a není tedy zdanitelná.

Přestože neexistuje žádná omezení, jak může osoba nebo subjekt investovat do nekvalifikované anuity, existuje je strop pro kvalifikované renty, který je závislý na příjmech majitele a účasti v dalších kvalifikovaných penzijních plánech. Neexistují žádné požadované výběry s neoprávněnými anuity, i když některé státy či konkrétní pojišťovny to mohou vyžadovat. Není tomu tak u kvalifikovaných anuit, které také vyžadují, aby vlastník začal čerpat výplaty z anuity ve věku 70 1/2.

Po úmrtí majitele, jestliže on nebo ona jmenovala někoho jiného než manželku jako příjemce z anuity, je tato osoba zdaněna z příjmů anuity za obvyklou daňovou sazbu místo toho, aby získala zrychlení, jako by to bylo v případě, že by zdědil podíly podílových listů.

Proč to záleží:

Kvalifikované anuity mají atraktivní daňové výhody, protože pomáhají snižovat zdanitelný příjem a hromadit odložený daňový zisk. Z těchto důvodů jsou často lepší volbou než neoprávněné anuity a obvykle neexistuje žádná dodatečná výhoda z držení kvalifikovaných rent v IRA nebo jiných daňově zvýhodněných účtech.

Poplatky jsou hlavním zdrojem sporů o anuity. Často se jedná o frontální zatížení, státní daně, roční poplatky založené na procentuální hodnotě účtu, sankcích předčasného odchodu atd. A mohou vyrovnat většinu nebo všechny daňové výhody anuity. Tlaková prodejní taktika a méně transparentní zpřístupnění také zhoršily obraz anuity, takže moudří investoři by si měli přečíst tyto materiály pro zveřejnění a požádat svého finančního poradce spoustu otázek.

I když jsou anuity kontroverzní, mohou být dobré sázky pro některé příjmové investory. V konečném důsledku je vhodnost anuity závislá na finančních cílech investora, daňové situaci a typech dostupných rent. Inflace a očekávání úrokových sazeb mohou ovlivnit typ anuity, kterou si investor zvolí, stejně jako přání investora na jeho vyživované osoby a dědice.