Penzijní plány a tři další penzijní strategie pro osoby samostatně výdělečně činné |

Jste freelanční novinář? Možná vlastníte a provozujete vlastní truhlářskou práci nebo měsíční světlo jako zahradník o víkendu. Ať děláte cokoliv, pokud jste part time, nezávislý dodavatel, malý nebo obecně samostatně výdělečně činný v jakémkoli postavení, máte pravděpodobně nárok na zapsání do jednoho z mnoha samostatných penzijních plánů, které nabízejí obrovské daňové výhody. Jedním z mnoha výhod, které byste měli být samostatně výdělečně činnými, je, že máte k dispozici více penzijních plánů než většina daňových poplatníků. Kromě standardního výběru tradiční IRA vs. Roth IRA máte ještě čtyři plány na výběr:

1) Jednoduchý individuální důchodový účet (IRA)) Zjednodušený plán zaměstnaneckých penzijních plánů (SEP)

3) Solo 401 (k) Plán

4) Plán osobně definovaných požitků

Pokud nemáte žádného zaměstnance (jiného než vašeho manžela / manželky), pak klíčový problém, který musíte zvážit, je limit příspěvku plánu. Samozřejmě, pokud máte zaměstnance, mluvit s finančním plánovačem vám může pomoci orientovat se v jemnějších rozdílech mezi plány a pomoci vám rozhodnout, co je nejlepší pro vaši společnost.

Jinak každý z důchodových plánů obecně funguje stejně cesta. Příspěvky do plánu jsou daňově odpočitatelné a vaše investice rostou bez daně, dokud nezačnete čerpat z plánu. Nyní, když jsme zakryli základy, podívejme se podrobněji na vaše možnosti.

Možnost 1: Jednoduchý individuální důchodový účet (IRA)

Nejvhodnější pro: Mladší lidé s dlouhou dobou pěstování hnízda; osoby, které vydělávají méně než 72 709 dolarů čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti; jednotlivci, kteří chtějí snadno spravovatelný fond.

Ano, jednoduchá IRA je velmi jednoduchá, ale její název je ve skutečnosti zkratkou pro plán úspor pro pobídky zaměstnanců. Je určen pro malého zaměstnavatele s maximálně 100 zaměstnanci, kteří získali za mzdy za předchozí kalendářní rok 5 000 dolarů nebo více. Plán je však také vhodný pro mnohem menší firmy, s pouhými 10 lidmi, nebo dokonce jen pro jednu osobu. Je to snadné a levně nastavitelné, bez ročních požadavků na podávání zpráv.

Pomocí SIMPLE IRA můžete přispět (pro rok 2010) 100% svých čistých výdělků až do výše 11 500 USD (nebo pokud máte věk 50 let nebo starší na 14 000 USD). Jakmile přidáte peníze do plánu, máte všechny investiční možnosti tradiční IRA, ačkoli můžete potenciálně ponořit celý svůj čistý zisk za rok, pokud máte pochybnosti, že budete schopný držet ruku z nádoby na cukroví, měli byste se zdržet maximálního přínosu. Stejně jako všechny penzijní plány existují sankce za předčasné stahování, ale v případě SIMPLE IRA mohou být důsledky větší. Pokud učiníte předčasné stažení do dvou let od zahájení plánu, bude vám zasažen trest 25%. Po uplynutí prvních dvou let se sankce vrátí zpět na standardní 10%.

Možnost 2: Zjednodušený plán zaměstnaneckých penzijních plánů (SEP)

Nejvhodnější pro: Jednotlivci, kteří vydělávají více než 72 709 dolarů z čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti; jednotlivci, kteří chtějí snadno spravovat fond.

Pokud váš příjem ze samostatné výdělečné činnosti činí více než 72 709 USD, SEP je dobrá volba. Pokud jste nově zaměstnáni, je to ještě lepší volba. Proč? Vzhledem k tomu, že SEP umožňuje větší příspěvky, spusťte plán odchodu do důchodu.

# - ad_banner_2- # Pokud jste nově samostatně výdělečně činní, SEP je skvělá volba. Po otevření SEP můžete později absolvovat robustnější možnost, jako je plán definovaných požitků, nebo osoba samostatně výdělečně činná 401 (k). Stejně jako výše zmíněný plán, největší přitažlivost SEP je podle jeho názoru: Je to jednoduché. IRS zachází se SEP stejně, jako by to byla IRA, což znamená, že papírování, které má být nastaveno, je minimální. Další bonus: Není požadováno podání daní.

Roční příspěvky do SEP jsou diskreční; pokud boleješ za peníze za rok a potřebuješ se zbavit, můžeš to udělat zdarma. Navíc limity příspěvků SEP jsou poměrně vysoké. Pro rok 2010 můžete přispět 25% svých čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti až do výše 49 000 USD - což je pro většinu lidí dostatečné.

Vzhledem k tomu, že SEP umožňuje větší příspěvky, efektivně skákat - spuštění penzijních úspor, je to skvělá volba pro jednotlivce, kteří vydělali více než 72 709 dolarů. Proč je to 72,709 dolarů? To je rovnovážná úroveň příjmů pro plán SIMPLE vs. plán SEP. Jednotlivec, který činí čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti ve výši 72 709 dolarů, bude moci svým penzijním plánem přispět svým plánem na odchod do důchodu ve výši 13 514 EUR (po zaplacení daně z osob samostatně výdělečně činných a "vyrovnávacích" příspěvků). Pokud tedy vyděláváte méně než tato částka, jednoduchý plán vám umožní dosáhnout nejvyšších příspěvků; pokud vyděláváte více, plán SEP povolí nejvyšší.

Možnost 3: Osoba samostatně výdělečně činná 401 (k)

Nejvhodnější pro: Majitelé podniků bez zaměstnanců (kromě jejich manželů); jednotlivci, kteří hledají vysoké limity příspěvků.

Také známá jako sólo 401 (k), tato alternativa zahrnuje více papírování a je dražší než předchozí dvě možnosti. Tento plán se omezuje na vlastníky samostatně výdělečně činných podniků bez zaměstnanců jiných než manželů. Hlavní výhoda: Dostanete dva příspěvky - jeden jako zaměstnanec a jeden jako zaměstnavatel. Výsledkem je celkový limit příspěvku ve výši 49 000 USD.

Možnost 4: Plán osobně definovaných benefitů

Nejvhodnější pro: Osoby samostatně výdělečně činné, které se blíží odchodu do důchodu; kteří budou přispívat více než 80 000 dolarů ročně.

Ve srovnání s SEP nebo sólo 401 (k) je plán definovaných požitků alternativou turbo-dobitého odchodu do důchodu. S ním můžete ukrýt stovky tisíc dolarů z daní. Zaměstnavatelé mohou ušetřit maximálně 195 000 dolarů ročně, což dělá plán s definovanými dávkami skvělou volbou pro vysoce placené lidi, kteří značné množství peněz na straně.

Limit příspěvku pro tento plán se trochu liší od ostatních; jednotlivci mohou přispět 100% svých průměrných příjmů ze samostatné výdělečné činnosti na své nejvyšší tři po sobě jdoucí kalendářní roky až do výše 195 000 USD.

Ze všech možností nabízí osobní plán definovaných požitků největší potenciál růstu odloženého daněmi. Nevýhodou je, že je to také nejdražší volba a je obzvláště složitá. Pravidla IRS vyžadují, abyste si ponechali služby plnoprávného pojistného matematika, který by stanovil plán, což je dodatečné náklady. Plán navíc vyžaduje značnou roční papírovou dokumentaci a daňové přiznání, z nichž každá má roční poplatky.

S osobním plánem definovaných požitků se zaměřujete na požadovanou úroveň důchodů a pak se agresivně uložíte, abyste se tam dostali. Když vytvoříte tento plán, budete muset zjistit, kolik příjmu vám za to vytvoří, jakmile odjedete. Od tohoto okamžiku musíte na dosažení tohoto cíle přispět dostatečným množstvím peněz. To znamená, že v závislosti na tom, jak je plán strukturován, budete muset přispívat v letech, kdy vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti zaostávají.

Pokud však máte dostatek štěstí, že budete mít až šest čísel na straně, pak je plán definovaného požitku způsob, jak jít.

Nezapomeňte, že je vždy důležité se posadit s daňovým poradcem nebo finančním plánovačem předtím, než provedete nějaká důležitá rozhodnutí týkající se vašeho těžce vydělaného hnízda vejce