Definice a příklad neperformujícího majetku

Co to je:

Nekvalifikující aktiva jsou neúspěšné úvěry banky plus nemovitosti vlastněné bankou.

Jak to funguje (Příklad):

V rozvaze banky jsou úvěry poskytnuté zákazníkům uvedeny jako aktiva. Největší riziko pro banku je, když zákazníci, kteří uzavírají úvěry, přestanou platit, což způsobí pokles hodnoty úvěrových aktiv.

Úvěry neodpovídají okamžitě. Většina úvěrů umožňuje zákazníkům určitou dobu odkladu. Pak jsou poznamenané po splatnosti. Po určitém počtu dnů je úvěr klasifikován jako neúspěšný úvěr.

Po určitém čase se banka pokusí získat zpět své peníze tím, že uzavře nemovitost, která zajišťuje úvěr. Jakmile banka legálně vlastní nemovitost, je v rozvaze banky klasifikována jako nemovitý majetek (REO).

Nevýkonné aktiva jsou vykázány v rozvaze.

Proč to záleží:

Čím vyšší je hodnota neúspěšných aktiv, tím slabší je příjmový tok banky. V krátkodobém horizontu má mnoho bank schopnost zvýšit neperformující aktiva - mohou mít silné rezervy nebo jiný kapitál, který lze využít k vyrovnání ztrát. Ale po nějaké době, pokud bude tento kapitál vyčerpán, neúspěšné půjčky ohrožují zdraví banky. Přemýšlejte o neúspěšných aktivech jako o mrtvé váhy v rozvaze.