Profesor Ho nabízí příklad toho, jak přemýšlet o měření dopadu daní

Dopad daně na odvětví je měřen jeho dopadem na nabídku a poptávku. Oblast pod křivkou poptávky je výhoda, kterou spotřebitelé získávají od spotřeby. Oblastem pod křivkou nabídky jsou výrobci zisků, kteří dostávají od spotřeby. Proto oblast mezi nabídkou a poptávkou představuje celkové výhody z hlediska hodnoty spotřebitele (známé jako přebytky spotřebitelů) a zisků producentů.

Zavedení daně vytváří klínu mezi tím, co spotřebitelé musejí platit, a skutečnými výrobními náklady. Tím se zvyšuje cena spotřebitelů a snižuje produkce producentů. To zanechává trojúhelník známý jako ztráta mrtvé váhy nebo Harbergerův trojúhelník, ztracených ekonomických příležitostí.

Vzhledem k tomu, že daňové příjmy ze sektoru se zvyšují, mrtvá ztráta hmotnosti stoupá. Za malou daň jsme stále na špičce trojúhelníku, takže nárůst mrtvé ztráty hmotnosti je malý. Ale v silně zdaněném sektoru jsme nyní na bázi trojúhelníku, takže mrtvá ztráta hmotnosti je vyšší.

Ramsayův princip optimálních daní však poznamenává, že tento efekt závisí na sklonu nabídky a poptávky. Pokud je sklon nabídky a poptávky v daném odvětví poměrně neelastický (blíže k vertikálnímu), což znamená, že dodané množství a požadované množství se při změnách cen příliš nemění, pak daně mají relativně malý vliv na množství, a proto mají menší ztráta hmotnosti. Proto by tato odvětví měla být zaměřena.