Daňově odložená anuita (TDA) Definice a příklad |

, běžně nazývaný plán ochrany důchodového pojištění (TSA) nebo penzijní plán 403 (b), představuje plán penzijního spoření k dispozici zaměstnancům některých veřejných vzdělávacích organizací, neziskových organizací, družstevních organizací nemocničních služeb a samostatně výdělečně činné ministry. Jak to funguje (Příklad): Organizace nabízejí způsobilé zaměstnanecké plány s odloženým zdaněním pro dlouhodobý růst investic podobný plánu 401 (k). Příspěvky na tyto plány jsou obvykle v jedné ze tří podob:

Zaměstnavatel přispívá do plánu prostřednictvím dohody o snížení platů

Zaměstnanec přispívá do plánu.

Zaměstnanec přispívá do plánu ()> V roce 2010 bylo maximální odkladové odměny 16 250 dolarů.

Proč to záleží:

TDA plány

nabízejí mnoho výhod, které je odlišují od 401 (k):

Věk 50 + Úspěch: Účastníci ve věku 50 a více let mají nárok na dodatečné roční příspěvky do plánu 403 (b) začínajícím v roce, kdy obdrží 50. Pokud účastník již přispívá maximální částku na svůj / jejím 403 (b) plánem, pak může být také schopen přispět ještě více pomocí příspěvku na záchranu. V roce 2004 byl horní hranice příspěvku 50 let na hranici výdajů 3 000 dolarů. Tato částka se zvyšuje na 4 000 USD v roce 2005 a na 5 000 USD v roce 2006. Celoživotní nárůst: Toto ustanovení je k dispozici zaměstnancům, kteří dokončili nejméně 15 let služby a umožňuje účastníkům přispívat až na částku 3 000 USD navíc k pravidelnému příspěvku pokud účastník přispěl v předchozím plánu v průměru méně než 5 000 USD ročně. Délka trvání této úhrady činí 15 000 USD.

Daně a distribuce: Daně z odložených daňových plánů anebo odměny jsou odloženy, dokud vlastníci plánu neprovedou odstoupení od plánu. Když jsou peníze staženy, jsou zdaněny jako pravidelné příjmy. Výběry se obvykle neuskuteční, ledaže vlastník plánu dosáhl věku 59 1/2. Pokud majitel plánu stáhne peníze z účtu před dosažením věku odchodu do důchodu, pak mu vznikne 10% pokuta splatná IRS (pokud se nevztahují zvláštní okolnosti).

Investiční možnosti: Na rozdíl od 401 (k) Účastníci programu TDA nemohou investovat do jednotlivých akcií. Investiční opce specifické pro plány TDA zahrnují anuitní a variabilní anuitní kontrakty s pojišťovnami, úložné účty složené z podílových fondů a účty penzijních důchodů pro církve.