Plán vs. skutečný příklad |

Podívejme se na jednoduchý příklad toho, jak funguje plán vs. aktuální analýza.

Pro záznam, v účetní a finanční analýze nazývají rozdíl mezi plánovanou a skutečnou odchylkou. Je to dobré slovo. Navíc můžete mít pozitivní nebo negativní rozptyl, jako v dobré odchylce a špatné rozptylu.

Pozitivní odchylka:

• Vychází jako kladné číslo.
• Pokud prodáváte víc, než bylo plánováno, je to dobré. Pokud jsou zisky vyšší než plánované, je to také dobré. V případě prodejů a zisků je rozptyl skutečnými výsledky méně plánovanými výsledky (odečteme plán od skutečného).
• U nákladů a výdajů jsou nižší výdaje než plánované, takže pozitivní rozptyl je, když je skutečná částka nižší než plánovaná částka. Pro výpočet odečíst skutečné náklady (nebo náklady) z plánovaných nákladů.

Negativní odchylka:

• Opačný. Když jsou tržby nebo zisky menší než plán, je to špatné. Vypočítejte rozptyl prodeje a zisku odečtením plánu od aktuálního.
• Pokud jsou náklady nebo výdaje více než plánované, je to také špatné. Opět odečtete skutečné výsledky z plánovaných výsledků.

Rád bych vám to ukázal pomocí jednoduchého příkladu. Začněme počátečním plánem prodeje, podívejme se na rozpor a prozkoumejte, co to znamená. Jedná se o jednoduchou tabulku předpovědí prodeje - část, která zobrazuje pouze tři měsíce - ze standardní prodejní předpovědi.

Počáteční prodejní plán

Chcete-li nastavit scénu, zobrazí se tato předpověď prodeje po dokončení podnikového plánu

Skutečné výsledky za prodej

Následující obrázek ukazuje skutečné výsledky stejné společnosti za první tři měsíce plánu.

Čísla na konci března ukazují skutečná prodejní čísla plus úpravy a kurz opravy