Zisky a ztráty kapitálových vkladů na volatilním trhu

Craig W. Smalley

Dozvíte se více o Craigovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

V uplynulém měsíci akciový trh vymazal většinu zisků, které učinil za rok. Někteří investoři možná prodávali některé akcie a udělali nějaké peníze na začátku tohoto roku a někteří možná vystoupili z cenného papíru, když trh začal klesat, což zajistilo určité zisky. Možná jste právě měli štěstí a rozhodli jste se prodávat velké zisky ve svém portfoliu. Nyní máte buď dlouhodobý nebo krátkodobý kapitálový zisk, za který musíte platit daň. V tomto článku budeme diskutovat o tom, jak to nemusí být tak špatné kvůli poklesu trhu.

Pokud držíte akcie po dobu jednoho roku a jednoho dne, podstupujete dlouhodobou likvidaci. Dlouhodobé kapitálové zisky mohou být zdaněny třemi různými způsoby. Pokud jste jediným daňovým poplatníkem a váš upravený hrubý příjem (AGI) je nižší než 36 900 dolarů, nemusíte nic dlužit z prodeje dlouhodobých cenných papírů. Pokud vyděláte od 36,901 dolarů na 405,100 dolarů, vaše dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny na 15%. Pokud činíte 405 101 USD a vyšší, tyto zisky jsou zdaněny na 20%. Pokud podáváte jako vedoucí domácnosti a váš příjem je nižší než 49 400 dolarů, nebudete platit daň z kapitálových výnosů. Pokud činíte 49,401 až 432,200 dolarů, zaplatíte 15% z dlouhodobého kapitálového zisku. Pokud činíte 432 201 USD a vyšší, zaplatíte 20%. Manželé, kteří podávají společný výkaz, by zaplatili nulovou daň z kapitálových výnosů, pokud učiní méně než 73 800 dolarů. Pokud dám $ 73 801 až do výše 457 600 dolarů, zaplatí 15% daň z kapitálových výnosů. Při příjmech nad 457 601 dolarů by zaplatili 20%.

Pokud jste drželi jistotu na dobu kratší než jeden rok a jeden den, pak byste na zisk zaplatili běžnou daň z příjmů. Krátkodobé kapitálové zisky jsou porovnány s krátkodobými ztrátami a rozdíl je zdanitelný. Pokud jsou vaše ztráty více než vaše zisky, můžete tyto ztráty získat pouze za 3 roky. Pokud máte ztráty více než 3 000 dolarů, přenesou se do příštího roku. Totéž platí o dlouhodobých kapitálových ziscích. Sjednocují se s dlouhodobými kapitálovými ztrátami.

Nyní, když máme daňová pravidla, pracujeme v rámci těchto pravidel. Mluvme o ziscích a ztrátách sklizně.

Při přípravě daňových přiznání o několik let zpět bylo běžné vidět své klienty se ztrátou několika tisíc dolarů na jejich plánu D, kde jsou hlášeny krátkodobé a dlouhodobé kapitálové zisky. Zde je problém s kapitálovými ztrátami: Můžete odečíst pouze 3 000 dolarů ročně. Pokud máte kapitálovou ztrátu ve výši 25 000 USD, můžete odečíst pouze 3 000 dolarů z této ztráty a zbývající částka 22 000 dolarů se přesune do dalšího daňového roku. Tato částka může být odečtena ve výši 3 000 dolarů, dokud nebude vyčerpána. V našem příkladu lze použít 3000 dolarů ze ztráty ve výši 22 000 USD, které byly přeneseny do budoucnosti, a 19 000 dolarů by se přeneslo do příštího roku a podobně.

Pokud byste však dostali kapitálový zisk 25 000 dolarů, museli byste ohlásit a platit daň ve výši 25 000 dolarů. Nedává to smysl, že? Kapitálové zisky mohou být sníženy pouze o kapitálové ztráty. Použijete-li předchozí příklad ztráty kapitálové ztráty ve výši 22 000 USD, pokud byste v příštím roce získali kapitálový zisk ve výši 10 000 USD, bylo by to v souladu se ztrátou kapitálu, což by vám dalo kapitálovou ztrátu ve výši 3 000 dolarů z vašeho daňového přiznání a 9 000 dolarů, další rok.

Zadejte příjmy z těžby. Pokud přenášíte značnou kapitálovou ztrátu a máte jistotu, která získala spoustu peněz a chcete ji prodat, abyste získali část zisku, můžete to udělat s minimálními daňovými důsledky. Řekněme například, že v roce 2013 jste měli kapitálovou ztrátu ve výši 75 000 dolarů. V roce 2014 získáte z vašeho účtu zprostředkování částku 55 000 USD. Mohli byste prodávat jistotu a stále ohlásíte kapitálovou ztrátu ve výši 3 000 dolarů na vašem daňovém přiznání. Stručně řečeno, nebudete platit daň z kapitálových výnosů. Tak jste získali zisk bez placení kapitálových zisků. To je docela v pořádku?

Ztráta ztráty je trochu jiná. Řekněme, že jste neměli z předcházejícího roku kapitálovou ztrátu, ale letos máte kapitálový zisk 75 000 dolarů. Máte však také zabezpečení ve svém portfoliu, které ztratilo velké. Kapitálová ztráta je 25 000 dolarů. Nemyslíte si, že se tato jistota vrátí zpět, takže "vyděsíte ztrátu" a prodáte jistotu. Na vašem daňovém přiznání budete mít pouze 50 000 dolarů, které podléhají dani z kapitálových výnosů.

Pro zákazníky mám stále příjmy a ztráty. Váš daňový účetní a finanční plánovač by se měli navzájem znát a měli by mít dobré pracovní vztahy. Na konci každého roku procházím investičními prohlášeními svých klientů se svými finančními poradci a získáváme zisky a ztráty.

Všechno to zní skvěle, ale mám jedno varování. Buďte opatrní při alternativní minimální dani (AMT) při sklizni zisků a ztrát. AMT je blikající časová bomba. Není to alternativa a rozhodně není minimální. Nejlepší a nejkratší vysvětlení AMT je, že jde o alternativní způsob výpočtu daní. Pokud máte na daňovém přiznání příliš mnoho preferenčních daňových položek, spustíte AMT. To by bylo vyvoláno dlouhodobým kapitálovým ziskem, protože daň, kterou jim zaplatíte, je nižší než vaše obvyklé daňové pásmo. Všimněte si, že všichni lidé nebudou podléhat AMT pro získání zisku a ztrát, ale někteří budou.Než implementujete strategii výtěžku nebo ztráty ztrát, posaďte se s příslušným daňovým odborníkem, abyste měli přístup k rizikům pádu do AMT.

Někteří lidé se na tento trh dívají a jsou rozrušeni ztrátami, které mohou vzniknout. Vidím to jako příležitost šetřit peníze v daních.