Garantovaný úvěr Definice a příklad |

Co je to:

S garantovaným úvěrem odpovědnost, pokud dlužník nemůže provést platby. Subjekt, který převezme tuto odpovědnost, se nazývá ručitel.

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme, že společnost XYZ by chtěla půjčit 100 000 dolarů z banky, aby si koupila část zařízení. Ačkoli podnik bude odpovědný za platby, pravděpodobně bude vyžadovat, aby vlastník John Doe poskytl osobní záruku na úvěr. Tímto způsobem společnost John Doe souhlasí s tím, že půjčku splácí za použití peněžních toků z jiných částí svého života a majetku, pokud společnost XYZ nemůže vygenerovat dost peněžních prostředků sama o sobě, aby splatila dluh.

Ručitelé vždy nezaručují celý částku závazku. Mohly by zaručit pouze splácení úroků nebo jistiny, například, ale nikoliv obojí. Někdy může více než jedna entita zaručit půjčku; v takových případech je každý ručitel zpravidla odpovědný pouze za poměrnou část dluhu, avšak v ostatních případech může být každý ručitel odpovědný za část ostatních ručitelů, pokud také nesplní své povinnosti. v rámci něhož federální vláda zaručuje půjčky lidem, kteří jsou obecně mladí a bez skutečné úvěrové historie. Tato záruka přiměla banky, aby půjčily studentům a zaručily, že banky budou splaceny.

Proč to záleží:

Záruky snižují riziko, ale je důležité si uvědomit, že úvěr neposkytuje bez rizika. Koneckonců, je ještě možné, že i ručitel může v prodlení s odpovědností, pokud je závazek příliš velký, nebo pokud se ručitel již z jiných důvodů potýká. Záruky poskytují dodatečnou úroveň jistoty, což zaručuje, že zaručené dluhopisy často získají vyšší kreditní rating.

Historicky, pokud jsou ručitelé veřejnými společnostmi, zveřejnili povahu a velikost svých záruk (často u úvěrů, které jejich dceřiné společnosti půjčily) v komentáři k účetní závěrce. V roce 2002 však Rada pro finanční účetní standardy (FASB) vydala interpretaci 45, v níž uvedla, že ručitelé musí v rozvaze vykázat reálnou hodnotu zajištěné půjčky jako závazek a musí tak učinit při zahájení záruky. Některé záruky, jako jsou ty, které jsou účtovány jako deriváty, záruky vydané pojišťovnami a některé záruky vydané leasingovými společnostmi, jsou z tohoto pravidla vyňaty. Je důležité poznamenat, že záruky vydané mezi rodiči a jejich dceřinými společnostmi nemusí být zaúčtovány jako rozvahové závazky.

Všechny záruky však musí být zveřejněny. Ručitel musí zveřejnit povahu záruky (podmínky, historii a události, které by ručitele poskytly na háku), maximální možnou odpovědnost v rámci záruky a veškerá ustanovení, která by umožňovala ručiteli vymáhat veškeré peníze vyplacené v rámci záruky.