Definice a příklad depozitáře

Co je to:

A custodian je instituce nebo osoba, A custodian obvykle spravuje řadu činností, včetně fyzického držení akcií a dluhopisů, vypořádání nákupů a prodeje, vykazování stavu majetku, dodržování daňových předpisů a výkaznictví a správa účtů a transakcí klienta.

Například může banka působit jako depozitář pro investiční činnost zákazníka, přesouvat finanční prostředky do makléřských účtů, zkoumat investiční alternativy, jako je společnosti a fondy, které mohou být vhodnými investičními cíli, instruovat makléře k nákupu nebo prodeji cenných papírů, sledovat investiční aktivity v rámci účtu a vykazovat účetní činnost majiteli. Depozitář může také připravovat potřebné daňové podání jménem vlastníka na základě činností v rámci účtu.

Depozitáři mohou být jmenováni k tomu, aby měli kontrolu nad majetkem nezletilého nebo nezpůsobilého dospělého. Advokát s právním postavením může vykonávat funkci správce účtů nezletilé osoby. Například společnou daňovou strategií je poskytnout finanční dar maloletému, pokud je jeho daňová sazba nejnižší. Podle zákona Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) dospělý nebo rodič zřizuje účet jménem nezletilé osoby a slouží jako opatrovník, přičemž udržuje právní pravomoc a řídí svěřenecký účet. Když se nezletilý stane dospělým, opatrovník se vzdává své pravomoci nad účtem.

Úlohou správce jsou často banky, advokátní kanceláře nebo účetní firmy, které zpravidla nesou dodatečné poplatky za služby. Záležitosti:

Služby depozitáře jsou obecně užitečné pro nezúčastněné majitele (tj. Majitele, kteří nemají zájem nebo nemohou být zapojeni do každodenních činností vedení svých účtů), jakož i komplexní transakce, včasné vykazování a dodržování předpisů a strategie pro správu daní.