3 Populární Daňová taktika v důchodu

Craig Smalley

Dozvíte se více o Craigovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Zvyšování příspěvků na plány na odchod do důchodu, které mají zabránit zdanění, se stalo společnou strategií, ale ve Washingtonu by mohly být propuštěny tři populární techniky. Podívejte se na navrhované změny a kdo by je ovlivnil.

Uplatnění daňových výhod pro penzijní plán

Současný zákon povzbuzuje daňové poplatníky k úspoře na odchod do důchodu odložením daně z příjmů z peněz, které přispívají na penzijní plány - a na výdělky z těchto příspěvků - dokud nevydají peníze později v životě. Vzhledem k tomu, že vyšší příjemci jsou zdaněni s vyššími sazbami, největší odměny od důchodových pobídek také přicházejí s vysokými příjmy. Někdo v nejvyšším osobním daňovém pásmu, což je hranice 39,6%, ušetří 39,6 centů na dolaru tím, že se účastní plánu 401 (k). Pro nízký výdělek v 15% limitu je to 15 centů na dolar.

Pokud přispějete roční částkou ve výši 18 000 dolarů (pro osoby mladší 50 let), ušetřili byste ve výši 39,6% daňové pásmo 7 128 USD ve srovnání s 2 700 USD v 15% daňové pásmo. Pro osoby starší 50 let je maximální příspěvek 24 000 USD; v poměru 39,6% byste ušetřili $ 9,504; v 15% daňové pásmo, jen 3.600 dolarů.

Rozpočet prezidenta Obamy v roce 2016 vyžaduje 28% maximální daňovou výhodu pro příspěvky na důchodové účty. To znamená, že daňoví poplatníci v hranicích 28%, 25%, 15% a 10% by nebyli ovlivněni. Ti, kteří se nacházejí v daňových pásmech 31%, 35% nebo 39,6%, však neobdrží úplný daňový odpočinek. Jejich výhoda by na dolaru překročila 28 centů.

Myšlenka může mít bipartisan trakci. Republikánský Dave Camp, který v té době byl předsedou výboru pro daňové plánování, navrhl ve svém zákonu o reformě daní z roku 2014, že příspěvek na odchod do důchodu by měl být ještě nižší: 25%.

Uložení zámku na Roth IRAs na zadních dveřích

Příspěvky na Roth IRA nejsou daňově uznatelné jako ty, které jsou připisovány tradiční IRA - ale kvalifikované rozdělení z Roth IRA v důchodu nejsou považovány za zdanitelný příjem. Daňový poplatník může přispět k Roth IRA pouze tehdy, je-li upravený upravený hrubý příjem plátce nebo MAGI nižší než určitá částka. V roce 2015 může být manželský poplatník, který podává společný výnos, umožněn plný příspěvek na MAGI nižší než 183 000 dolarů a povolený příspěvek je postupně vyřazen v rozmezí 183 000 až 193 000 USD.

V současné době však neexistují žádné limity příjmů na schopnost člověka činit neuznatelné příspěvky do pravidelné IRA nebo konverzi peněz v pravidelné IRA do Roth IRA. Daňovník, který převádí peníze v tradiční IRA, musí zahrnovat převedenou částku do příjmů ve stejném rozsahu, jako by byl zahrnut, kdyby byl rozdělen daňovému poplatníkovi. Jinými slovy, je tato částka zahrnutá do výnosů, pokud se nejedná o vrácení základu vlastníka IRA na účtu.

Tato schopnost přeměnit peníze z IRA na Roth poskytuje "zadní dveře" Roth IRA pro lidi, kteří by jinak byli pro účet Roth z důvodu omezení příjmů neoprávněni. Tito lidé mohou dát peníze do nevyhovující IRA a pak převést tuto nevyhovující IRA do Roth IRA.

Obamův rozpočet na rok 2016 by vyžadoval, aby budoucí konverze Rothů byly omezeny pouze na peníze před zdaněním. Částky po zdanění (ty, které lze přičíst základně), které jsou v tradiční IRA, nemohly být převedeny. Stejné pravidlo by se vztahovalo na částky držené v způsobilých penzijních plánech, jako jsou plány 401 (k). Tento návrh by účinně zabíjel většinu Rothů na zadních dveřích.

Stanovení termínu u dědičných IRA

Ve většině případů mají lidé, kteří dědí IRA, možnost prodloužit distribuci během svého života. V důsledku toho může daňový poplatník s Roth IRA potenciálně poskytnout příjemům bez daně dědicům po celá desetiletí, protože výběr z Rothu není zpravidla zdaněn a prostředky z IRA mohou nadále růst bez daně.

Rozpočet prezidenta na rok 2016 a mnoho nedávných návrhů týkajících se daní navrhuje zrušit tuto možnost "roztažení IRA" a nahradit ji zákonem, který požaduje, aby ostatní příjemci než manželé vybrali peníze do pěti let. Podle návrhu Obamy by se výjimky vztahovaly na každého příjemce, který je od data úmrtí vlastníka IRA zdravotně postižený, chronicky nemocný, o více než 10 let mladší než vlastník IRA nebo nezletilé dítě.

U tradičních příjemců IRA, kteří mohou být nuceni vybírat větší částky peněz za kratší dobu, než by jinak, by tento návrh mohl potenciálně vést k významnému zvýšení daní. Příjemci Roth IRA by nemuseli čelit stejnému navýšení daně, ale ztratili by možnost prodloužit příjem daně (a získat bezúročné zvýšení peněžních prostředků v IRA) po delší dobu.

Obrázek přes iStock.

https: //

Mohlo by se vám líbit:

Důchodový plán Industry Ripe pro revoluci?

Nedávné stupně selhávají při důchodovém spoření

Jeden klíč k úspěšnému plánování odchodu do důchodu

Za oponou cílových datových prostředků