Mohou daňově uznatelné a neuznatelné dolary jít do stejné tradiční IRA?

Můj manžel má plán sponzorovaný zaměstnavatelem a každý rok přispíváme k tradičnímu manželství IRA pod svým jménem. V loňském roce, když jsme podávali naše daně z roku 2011, přispěli jsme k této IRA jak pro daňový rok 2011, tak pro daňový rok 2012. Příspěvek na rok 2012 činil 6000 USD. Nyní podáváme naše daně z roku 2012 a naše CPA nám říká, že náš příjem z domácností přesahuje limit, takže naše příspěvky nejsou odpočitatelné. Vzhledem k tomu, že je již smíšeno s penězi před zdaněním, co mám dělat teď? Mohu mít účet IRA s penězi před a po zdanění? Je to považováno za "nadměrný" příspěvek?

-Sara S.

Ahoj Sarah, Možná to zní neuvěřitelně, ale ve stejné Tradiční IRA můžete mít oba peníze před zdaněním a po zdanění, takže teď nemáte co dělat, abyste opravili svou situaci. V těchto situacích je důležité sledovat "základ" vašich příspěvků (částku, která již byla zdaněna), abyste nezaplatili dvojí daně, když odvoláte nebo konvertujete na Roth IRA.

Zde je příklad:

• Do roku 2010 přispějete 6 000 dolarů na tradiční IRA (daňově odpočitatelné)
• Celkem: 6 000 dolarů před zdaněním
• Za rok 2011 přispějete 6 000 dolarů na tradiční IRA (daňově odpočitatelné)
• Celkem: 12 000 dolarů před zdaněním
• Můžete přispět 6000 dolarů do tradiční IRA v roce 2012, ale zjistěte, že váš příjem je příliš vysoký, aby se odečetl (ne daňově odpočitatelný)
• Celkem: 12 000 USD před zdaněním, 6 000 USD po zdanění
• O několik let později váš účet vzrostl na hodnotu 50 000 USD
• Zrušitelné zdanění = částka čerpání mínus "základ", který již byl zdaněn
• Zdanitelné odúčtování = 50 000 dolarů - 6 000 dolarů = 44 000 dolarů
• 44 000 dolarů, na které jste zdaněni, je váš příspěvek před zdaněním ve výši 12 000 dolarů plus zisky ve výši 32 000 dolarů z příjmů před a po zdanění.

Takže v podstatě musíte sledovat, kolik z vašeho účtu jste již zaplatili daně (část neodpočitatelné částky). Služba IRS má k tomuto formuláři (formulář 8606). Vím, že to zní komplikovaně, ale pokud použijete daňový software jako TurboTax nebo H & R Block, je to jen jedna z jednoduchých otázek.

Ještě jedna věc, kterou si musíte uvědomit, je, že když stáhnete nebo převezmete své tradiční aktiva IRA, nemůžete si vybrat, které aktiva jste převlékli. Vláda vyžaduje, abyste převlékli na základě "pro-rata". To znamená, že pokud 75% vašich aktiv je před zdaněním a 25% je po zdanění, budete zdaněni na 75% vaší částky při převzetí / stažení. Nemůžete označit, že stáhnete 25%, které jsou po zdanění.

Chcete-li odpovědět na vaši druhou otázku, ne, vaše situace by nebyla "nadměrným" příspěvkem. Za předpokladu, že máte 50 let nebo starší, příspěvek ve výši 6 000 USD byl přípustná částka (méně než 50 lidí by mohlo v roce 2012 přispět částkou 5 000 dolarů, příspěvky dojde v roce 2013). Pokud byste přispěli k Roth IRA a ocitli jste se nad hranicí příjmů, měli byste mít "nadměrné" příspěvky, které je třeba odstranit. Ale jediný způsob, jak mít "nadměrné" příspěvky tradiční IRA, je překročit hranici 6 000 dolarů (nebo 5 000 dolarů), což jste neudělali.

o autorovi

Joanna D. Prattová, CFA je zkušený institucionální investor. Je držitelem bakalářského titulu v oboru ekonomie a certifikátu z Princetonu a MBA od Stanford.

Máte investiční otázku? Pošlete jej na adresu [email protected].

Fotografický kredit: Daňové formuláře od společnosti Shutterstock