Daňově chráněná anuita (TSA) Definice a příklad |

, nazývaný také plán odložené anuity (TDA) nebo penzijní plán 403 (b), je penzijní spořitelní plán pro zaměstnance některých veřejných vzdělávacích organizací, neziskových organizací, družstevních organizací nemocničních služeb a sebe Jak funguje (Příklad): Organizace nabízejí způsobilé zaměstnanecké plány pro dlouhodobé investice, podobně jako plán 401 (k). Platby na tyto plány obvykle vycházejí ze tří forem:

Zaměstnavatel provádí platby na plán prostřednictvím dohody o snížení platu.

Zaměstnanec osobně provádí platby na plán.

Zaměstnanec provádí platby na plán a

TSA plány

se skládají z výhod, které je odlišují od 401 (k):

50 let + úlovek: Účastníci ve věku 50 let a starší mají nárok na dodatečné roční příspěvky do plánu TSA od roku, kdy dosáhnou 50 let. Pokud účastník již přispívá na svůj plán maximální částku, pak může být také schopen přispět více pomocí příspěvku "Catch-Up Contribution". V roce 2004 byl horní hranice příspěvku 50 let na hranici výdajů 3 000 dolarů. Tato částka se zvyšuje na 4 000 dolarů v roce 2005 a na 5 000 dolarů v roce 2006. Celoživotní nárůst: Toto ustanovení je k dispozici zaměstnancům s nejméně 15 lety služby a umožňuje účastníkům přispívat až na částku 3 000 dolarů kromě běžného limitu příspěvků, pokud dříve přispěli k plánu v průměru méně než 5 000 USD ročně. Celoživotní limit pro výplata výdajů činí 15 000 dolarů.

Daně a distribuce: Daně z příspěvků z příjmů a zisků chráněných z daní nejsou vybírány, dokud vlastníci plánu nepropouští peníze z plánu. Tyto peníze jsou zdaněny jako běžný příjem. Výjimky se zpravidla nevykonávají, dokud není vlastník plánu nejméně 59 ½ let starý. V případě, že vlastník plánu odstoupí před věkem odchodu do důchodu, bude platit IRS 10% (pokud se nevztahují zvláštní okolnosti).

Investiční možnosti: Na rozdíl od 401 (k) plánů účastníci plánu TSA nesmějí investovat do jednotlivých akcií. Investiční opce specifické pro plány TSA zahrnují anuitní a variabilní anuitní kontrakty s pojišťovnami, depozitní účty složené z podílových fondů a účty penzijního připojištění pro církve.