Daňová diverzifikace je vakcína pro "daňovou paralýzu"

Jarrett B. Topel

Dozvědět se více o Jarrettovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Nikdy jsem nepochopil, proč v myslích většiny Američanů existuje takové negativní spojení s placením daní (jako v "smrti a …"). Není skutečnost, že osoba musí platit daně, znamená to, že on nebo ona vydělala peníze?

Zjistil jsem, že existuje určitý počet konkrétních námitek, které mohou mít lidé v závislosti na politickém nebo socioekonomickém postavení jak moc jsou zdaněny, nebo pro co jsou peníze používány. Ale připadá mi divné, že signál něčeho poměrně pozitivního (s daňovým příjmem) může mít takový negativní konotace ve většině lidí.

Vezmeme-li to o krok dále, někteří dokonce vidí placení daní jako druh penále. Pro mnoho důchodců, kteří strávili roky přispívajícími k daňovým zvýhodněným plánům úspor a nyní musí zaplatit pepře, když vybírají peníze, může to způsobit negativní emoční reakci nazývanou "daňová paralýza".

Placení daní není trest

Nedávné zkušenosti s novým klientem ilustrují problém.

Joe a Rhonda pracovali po mnoho let a poté, co provedli svůj výzkum, sledovali konvenční moudrost a ušetřili se k odchodu do důchodu pomocí účtů většinou daňově náročných a odložených daní (tradiční účty IRA, 401 (k) a 403 (b) tak dále). Tímto způsobem obdrželi předem daňový odpočet, když přispěli na své účty, a po celou dobu si užívali daňového odkladu.

Nyní Rhonda a Joe jsou oba nad 60 let a nedávno odešli do důchodu a využívají peníze, které tak usilovně ušetřili, aby si mohli užívat svého zaslouženého odchodu do důchodu. Při posledním jmenování mi řekli, že by chtěli vzít celou rodinu (děti a vnoučata) na výlet do aljašské oblasti. Náklady na výlet by byly 25 000 dolarů, a tak jsem vysvětlil, že bychom měli od svých důchodových účtů vynaložit bližší částku ve výši 42 000 dolarů, aby pokryli náklady na cestu a federální a státní daně z výběru.

Podle svého finančního plánu by si to určitě mohli dovolit bez vykolení svých cílů při odchodu do důchodu, ale když to slyšeli, byli velmi odradeni. Cítili se, jako kdyby byli "potrestáni" za vyřazení peněz z důchodových účtů. Nakonec skončili, když odložili výlet a nadále umožňovali hromadit peníze na svých účtech, a to navzdory mým opakovaným ujištěním, že by si mohli cestu snadno dovolit. Výsledkem je samozřejmě to, že teď se nemají těšit z peněz, které strávili po celou dobu svého života, a nedovolí jim, aby měli neocenitelnou zkušenost s cestováním se svou rodinou a vytvářeli krásné vzpomínky pro každého.

Psychologie v práci zde, podle našich zkušeností, je vševědoucí fenomén, o němž se očekává, že se bude stále více a více setkávat s tím, jak se miliony dětských boomů dostanou do důchodu.

Existuje několik způsobů, jak se vypořádat s "daňovou paralýzou". Jedním z nich je přizpůsobit si myšlení kolem úspor a daní. Pochopte, že uvedení peněz na daňově zvýhodněné účty není způsob vyhnout se daně, ale spíše způsob odložení jim. Dobrým způsobem, jak začít, je změna myšlení - vyhnout se myšlence, že placení daní z peněz který nikdy nebyl zdaněn je nějaký druh "trest".

Řešení psychologie kolem daňových paralýz je často jediným nástrojem, který máme u klientů, kteří jsou již v důchodu. Ale pro ty, kteří stále zachraňují, existují konkrétní kroky, které můžeme přijmout, abychom zmírnili účinky zdanění při odchodu do důchodu. Nejdůležitější z nich je založeno na tom, co nazýváme "daňový trojúhelník".

Tři strany trojúhelníku

Jednoduše řečeno, daňový trojúhelník je způsob, jak diverzifikovat investiční dolar klienta v různých typech účtů, takže ne každý dolar stažený z penzijního připojištění je zdaněn podle maximální sazby klienta. Jak název naznačuje, správně zavedený daňový trojúhelník má tři části:

• Kvalifikované účty
• Nekvalifikované účty
• Bezúplatné účty

Kvalifikované účty

Chcete-li povzbudit americké pracovníky k tomu, aby zachránili své vlastní odchod do důchodu, vláda nabízí dvojí pobídku pro současný odpočet daně a daňové odložení na cestě za peníze ušetřené v některých typech účtů odchodu do důchodu, známých jako kvalifikované účty. Nejběžnější z nich je 401 (k), ale existují i ​​jiné, včetně tradičních IRA, 403 (b) plánů, SEP IRAs a další. Pracovníci mohou za příspěvky na tyto účty uhradit federální (a často i státní) daňový odpočet a ušetřit peníze předem. Odložení daní na těchto účtech znamená, že z příjmů na účtu (dividendy, úroky a kapitálové zisky) nejsou splatné žádné daně, dokud nebudou finanční prostředky staženy.

Vzhledem k tomu, že tyto příjmy mohou také generovat příjem, účet může růst rychleji, než kdyby bylo zapotřebí, aby byly peníze staženy k zaplacení daně splatné každý rok. To je důvod, proč většina pracovníků věří, že kvalifikované úsporné vozy jsou nejlepšími místy k úspoře na odchod do důchodu a proč tolik lidí má na těchto účtech drtivou většinu svých důchodových úspor.

K dosažení tohoto růstu odloženého zdaněním se však investoři obecně vzdali práva vybírat peníze z účtu před dosažením věku 59,5 let. Pokud se brzy stáhnou, budou pravděpodobně dlužní bez ohledu na běžnou federální a státní daň z příjmu, plus 10% federální trest a případně i státní pokuty. (Existují určité výjimky z trestů předčasného odběru).

Obvyklá mylná představa je, že tyto typy účtů jsou "bez daně". (Nejsou zde žádné bezplatné obědy, pokud jde o daně.) Místo toho jsou daně splatné, když jsou peníze vybírány z účtů, obvykle v době odchodu do důchodu. Navíc jsou tyto fondy zpravidla zdaněny na základě nejvyšší standardní sazby daně z příjmu investora - až 39,6% pro federální daň a bez ohledu na to, jaký je jejich stát dodává. Jinými slovy, žádné daně předem, ale daně později.

Konvenční moudrost spočívá v tom, že jakmile budou dělníci odchodem do důchodu, budou v nižším daňovém pásmu, než když pracují, což povede k daňovým úsporám. Není to však vždycky - a když tomu tak není, často vede k "paralýze daní" při odchodu do důchodu.

Nekvalifikované účty

Nekvalifikované účty jsou ty, které neobdrží žádné zvláštní daňové zacházení. Lidé často používají tyto typy účtů pouze jako poslední možnost, protože se domnívají, že co nejvíce v kvalifikovaných účtech je vždy jejich nejlepší volbou z důvodů, které již byly diskutovány.

Nekvalifikované účty nabízejí některé výhody, přestože neposkytují žádný současný daňový odpočet nebo nepřetržité odložení daně. Když jsou z těchto účtů vyčerpány finanční prostředky, zdanějí se pouze zisky (plus případné ztráty mohou být často odepsány) a zisky jsou zdaněny při příznivějších sazbách kapitálových zisků (nikoli běžných sazeb daně z příjmů). Míra federálních kapitálových zisků (v současné době dosahuje 20%) jsou mnohem nižší než federální hraniční sazby daně z příjmu (v současné době dosahují až 39,6%). Navíc neexistují žádné pokuty za výběr finančních prostředků z nekvalifikovaného účtu před dosažením věku 59½ let.

Bezúplatné účty

Třetí část Daňového trojúhelníku je tvořena potenciálně bezúplatnými investicemi. Nejčastějším typem účtu v této kategorii je Roth IRA. Při použití Roth IRA investoři nedostávají žádnou daňovou výhodu v předstihu, ale dostanou výhodu odkladu daně, a pokud jsou správně spravovány, mohou být finanční prostředky odebrány zcela bez daně při odchodu do důchodu.

Trojúhelník v akci

Zde je příklad daňového trojúhelníku v práci.

Řekněme, že máme pár důchodců, kteří potřebují od svých účtů zaúčtovat 60 000 dolarů ročně, aby zajistili jejich důchod. Při současných daňových sazbách by mohly získat ze svých kvalifikovaných účtů 37 000 dolarů, což by je zvýšilo na hranici 15% hraničního daňového pásma. Dalších 15 000 dolarů bylo možné čerpat z jejich nekvalifikovaného účtu, kde by zaplatili 15% z daně z kapitálových výnosů. Zbývajících 8 000 dolarů pak mohlo být převzato z jejich Roth IRA a z těchto prostředků by neměly být splatné žádné daně. V tomto příkladu by manželé mohli získat 60 000 dolarů, které potřebují, aniž by museli vzít tolik z jednoho účtu, aby je posunuli do vyššího daňového pásma.

Stejně jako u většiny finančních (a často i nefinančních), diverzifikace je klíčem. V ideálním případě, kdy klient dosáhne důchodu, chtěli bychom, aby měli nějaké peníze v kvalifikovaných účtech (za současný odpočet a odložený růst daně), některé peníze na nekvalifikovaných účtech (pro potenciálně nižší míry kapitálových zisků) a některé peníze bezúplatné účty (pro odklad daní a bezcelní rozvody).

Kdybychom dnes přesně věděli, jakou daňovou hranici by měl každý klient, když by nakonec odešel do důchodu, bylo by snadné vědět, jaké účty je nyní třeba financovat. Vzhledem k tomu, že je téměř nemožné předvídat, jaká daňová úsečka bude klient v mnoha letech v řadě, nebo jaké změny mohou být provedeny v daňové struktuře v příštích 10, 20 nebo 30 letech, je nejlepší poradit mít vejce co nejvíce košů.

Vybídíme naše klienty, aby se nemuseli obávat daní. Koneckonců, placení daní v podstatě znamená, že vydělali peníze. Nicméně, změna psychologie je těžká a může trvat nějaký čas, proto je naprosto nezbytné naplánovat strategii, aby bylo možné využívat jakoukoli strukturu v budoucnu. Takže když přijde čas začít s čerpáním a užívat si ovoce své práce (nebo s rodinou na této aljašské plavbě), můžeme našim klientům pomáhat řídit daňovou situaci mnohem efektivnějším a méně stresujícím způsobem.

Obrázek přes iStock.

https: //

Mohlo by se vám líbit:

Důchodový plán Industry Ripe pro revoluci?

Nedávné stupně selhávají při důchodovém spoření

Jeden klíč k úspěšnému plánování odchodu do důchodu

Za oponou cílových datových prostředků