Kolik z vašeho sociálního zabezpečení je zdaněno?

Lon Jeffries

Další informace o společnosti Lon na našich stránkách Zeptejte se poradce

Pokud je sociální zabezpečení jediným zdrojem příjmů, je nepravděpodobné, že vaše měsíční dávka podléhá zdanění. Lidé s podstatným příjmem mimo oblast sociálního zabezpečení však mohou muset zaplatit federální dani z příjmů. Ve skutečnosti je možné, že až 85 procent vašich výplaty sociálního zabezpečení je zdanitelné.

Chcete-li zjistit, zda jste povinni platit daně ve svůj prospěch, je prvním krokem určit, co federální vláda považuje za váš "kombinovaný příjem". Váš "kombinovaný příjem" je polovina vaší sociální dávky plus všechny ostatní příjmy získané během roku. Jiné příjmy mohou zahrnovat získané mzdy, uznané kapitálové zisky, vybrané dividendy a úroky, získané důchody a prostředky IRA rozdělené v průběhu roku.

Zvažte například důchodce, který obdrží roční důchod ve výši 20 000 dolarů, vezme distribuci IRA ve výši 10 000 dolarů a dostane dávky ve výši 15 000 dolarů v dávkách sociálního zabezpečení. Ostatní příjmy tohoto páru by činily celkem 30 000 dolarů (důchod a distribuce IRA). Jedna polovina dávky sociálního zabezpečení nebo 7 500 dolarů by pak byla přidána k ostatním příjmům, aby se vytvořil "kombinovaný příjem" ve výši 37 500 USD.

Pokud pár podání společného daňového přiznání má "kombinovaný příjem" nižší než 32 000 USD (25 000 USD pro jednotlivce), pak všechny dávky sociálního zabezpečení jsou osvobozeny od daní. Nicméně pokud se jedná o částku mezi 32 000 a 44 000 dolary (25 000 dolarů a 34 000 dolarů pro jednotlivce), může být zdanitelné až 50 procent dávky sociálního zabezpečení. Dále, pokud je "kombinovaný příjem" vyšší než 44 000 dolarů (34 000 dolarů pro jednotlivce), může být zdanitelné až 85 procent výplaty sociálního zabezpečení.

Takže by měly páry dělat vše, co je nezbytné k udržení jejich "kombinovaného příjmu" pod hranicí 32 000 dolarů (hranice 50 procent), nebo dokonce 44 tisíc dolarů (prahové hodnoty 85 procent)? Naštěstí je daňový systém progresivní, což znamená, že jen proto, že pár může spadnout do hranice, protože je způsobeno zdanění až 50% jejich dávky sociálního zabezpečení, a nikoli všechna jejich dávka jsou nutně zdaněny jako takové.

Například náš vzorový pár s "kombinovaným příjmem" ve výši 37 500 dolarů by mohl být znepokojen tím, že platí daně na 50 procent svých dávek sociálního zabezpečení, protože to je skupina, kterou spadají. To by způsobilo polovinu jejich dávky na sociální zabezpečení ve výši 15 000 dolarů, nebo 7 500 USD, které budou zdanitelné. Naštěstí je pouze 5 500 dolarů získaných dávek, které tlačí "kombinovaný příjem" páru nad prahovou hodnotu 32 000 USD, která je skutečně považována za 50% daně. V důsledku toho je zdanitelné pouze 2 750 dolarů (polovina 5 500 dolarů z "kombinovaného příjmu" nad hranicí 32 000 dolarů) dávky sociálního zabezpečení. V tomto případě daňoví poplatníci platí pouze daně ve výši 18% (2750 dolarů / 15 000 dolarů) svých dávek sociálního zabezpečení.

Nyní předpokládejme, že náš imaginární pár nedostal 15 000 dolarů z celkového počtu dávek sociálního zabezpečení, ale 15 000 dolarů, což vedlo k celkovému zisku 30 000 dolarů. Za předpokladu stejného důchodu ve výši 20 000 dolarů a distribuce IRA v hodnotě 10 000 dolarů by manželský "kombinovaný příjem" nyní činil 45 000 dolarů (polovina z 30 000 dolarů v dávkách sociálního zabezpečení získaných plus 30 000 dolarů jiných příjmů).

To představuje další příklad toho, jak progresivní daňový systém zabraňuje daňovým poplatníkům s vyššími příjmy, aby cítili nutnost udělat vše pro to, aby získali svůj "kombinovaný příjem" pod hranicí 44 000 dolarů, jen aby se vyhnuli 85 procentnímu limitu. Za prvé, "kombinovaný příjem" ve výši 45 000 dolarů jednoznačně vyplní celou 50 procentní hranici ve výši 32 000 až 44 000 dolarů. V důsledku toho bude celých 12 000 dolarů dávek sociálního zabezpečení poskytnutých v tomto rozsahu 50% zdanitelné (nebo 6 000 dolarů získaných dávek bude zdanitelné). Navíc dalších 1000 dolarů požitků nad hranici 44 000 dolarů bude 85% zdanitelné, což znamená, že další dávky ve výši 850 dolarů jsou zdaněny. To znamená, že celkem 6 850 dolarů (6 000 dolarů z 50 procent zdanitelného limitu a 850 z 85 procent zdanitelného pásma) získaných dávky sociálního zabezpečení bude zdanitelné. Nicméně z 30 000 dolarů plateb sociálního zabezpečení, které naši pár dosáhli, končí pouze zdanění 23 procent (6 850 dolarů / 30 000 dolarů).

S tímto krokem dále můžeme vyvodit, že příjmy mimo dávky sociálního zabezpečení (kombinace důchodových dávek, rozdělení IRA, kapitálových zisků apod.) Musí být vyšší než 44 000 dolarů, takže existuje dokonce možnost, že až 85% dávky sociálního zabezpečení by byly zdanitelné. Pokud je tato část ostatních příjmů z "kombinovaného příjmu" nižší než 44 000 dolarů, pak alespoň část našeho příspěvku na sociální zabezpečení spadá pod 50% práh, ne-li 0% prahová hodnota.

Navštivte webovou stránku http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html, kde naleznete užitečnou kalkulačku pro stanovení zdanitelnosti vašeho systému sociálního zabezpečení výhoda.

Cíl tohoto cvičení je dvojí.Za prvé, pochopení faktorů, které mohou způsobit, že dávka sociálního zabezpečení bude víceméně zdanitelná, nám poskytuje výhodu z hlediska finančního plánování. Za druhé, je důležité si uvědomit, že právě proto, že naše "kombinované příjmy" překračují prahovou hodnotu, která způsobuje, že některé z našich dávek sociálního zabezpečení jsou zdanitelné, neznamená to, že výsledná daňová povinnost je katastrofální. Ve skutečnosti, jakmile si uvědomí, že zvýšení daňové povinnosti z nějakého dodatečného příjmu je tak bezvýznamné, mohou někteří důchodci pravděpodobně více utrácet a užívat si svého důchodu, což je v první řadě finanční plánování.