Mohu přispět k mému SEP IRA a tradiční IRA?

Jsem osoba samostatně výdělečně činná. Dávám peníze do Roth IRA, ale pak jsem začal dělat víc než limit, takže jsem se zastavil. Teď jsem si přečetl váš článek o backdooru Rothovi. Dal jsem max pro osoby samostatně výdělečně činné v SEP IRA: 50k. Takže nyní (od roku 2010 na svůj článek) mohu do tohoto backdoor Rothu dát $ 5000-5500 (2012,13). Potřebuji snížit příspěvek SEP na 45k k tomu, abych to nastavil, nebo jsou to oddělené IRA? Mám 20 let do důchodu. Thx za žádnou radu předem.

-Yasu

Hi Yasu, Vláda nestanoví žádné omezení, pokud jde o příspěvek k SEP IRA a tradiční IRA ve stejném roce, takže nemusíte snižovat příspěvek SEP IRA a přispívat také k tradiční IRA. Jak poznamenáváte, existují však příjmové limity pro odečtení příspěvků na tradiční IRA. Jak vyplývá z tabulky limitů příspěvků IRA, osoby s plánem na odchod do důchodu na pracovišti mohou získat pouze plné odpočty na tradiční IRA, pokud jsou jejich příjmy nižší než $ 59k (pokud jsou ženatí). Takže pro ty nejvyšší příjmy, jako jste vy, bude 50 000 dolarů, které přispějete k SEP IRA (viz limity IRS), daňově odčitatelné, zatímco 5 500 dolarů přispělo k tradiční IRA.

Takže můžete získat tyto neodpočítatelné peníze do "backdoor" Roth IRA? Ano, ale buďte opatrní. Neexistují žádné příjmové limity při převracení Tradiční IRA do Roth IRA, takže jste určitě vítáni. Úlovek spočívá v tom, že vláda vyžaduje, aby veškeré převrácení z Tradičních na Roth IRA bylo prováděno na základě poměru. To znamená, že pokud máte účet s příspěvkem SEP IRA ve výši 50 000 USD a tradičním příspěvkem IRA ve výši 5 500 USD, nemůže rozhodněte se, že přejdete na $ 5,500. Pokud jste převedli více než 5 500 dolarů (10% z celkového počtu vašich účtů), vláda by s vámi zacházelo s tím, jako byste se vyhnuli přes 5 000 dolarů SEP a 500 dolarů neodpočitatelné tradiční IRA, což není vůbec to, co jste vůbec zamýšleli. Bohužel nemáte možnost označit, které dolary se dostávají.

Jediným způsobem, jak převést úplnou neodpočitatelnou částku na Roth IRA, je převrácení všech vašich tradičních aktiv (to zahrnuje plnou hodnotu vašeho SEP IRA a dalších tradičních účtů IRA). Pokud si myslíte, že se budou v budoucnu zvyšovat daně, nemusí to být špatný nápad, ale okamžitě vám dlužíte daně. Pokud jste nějakou dobu přispěli k SEP IRA, váš daňový účet by mohl být podstatný.

Pokud nejste připraveni převést to vše na Roth, máte stále možnost provést neodpočítatelný příspěvek IRA a nechat ho neodpočítatelný. Daňové výhody nejsou tak velké jako s odpočitatelnou tradiční IRA nebo Roth IRA, ale tato struktura je nadále nadřazená úplně zdanitelnému účtu z důvodu odkladu dividendy a daní z kapitálových zisků za vaše 20 a více let až do odchodu do důchodu.

o autorovi

Joanna D. Prattová, CFA je zkušený institucionální investor. Je držitelem bakalářského titulu v oboru ekonomie a certifikátu z Princetonu a MBA od Stanford.

Máte investiční otázku? Pošlete jej na adresu [email protected].

Foto kredit: Finanční kalkulačka od společnosti Shutterstock