Definice a příklad giftingové fáze

Co je to:

A fáze giftingu bohatství jako součást jeho plánování majetku

Jak to funguje (příklad):

Řekněme, že Jane Smith má 87 let a během celého života šetří a investuje zhruba 3 miliony dolarů. Odhaduje, že bude potřebovat asi 1 milion dolarů, aby zaplatila za své lékařské a životní náklady po zbytek svého života. Zbylých 2 miliony dolarů je její, aby se vydala, jak si vybírá. Dává 1 milion dolarů důvěře svému synovi a rozhodne se, že mu dá darovat zásobu místního zvířete ve výši 1 milionu dolarů.

Mnoho lidí se pokouší snížit velikost svého majetku, zatímco je stále naživu tím, že rozdává část svých majetek. To lze provést bez spuštění daní za úmrtí, pokud jsou dary nižší než limit pro osvobození od daně. Daňová daň je federální daň na hodnotě, kterou jedna osoba dává jinému, zatímco dárce je stále naživu. Dary manželskému partnerovi nebo politické organizaci obvykle nepodléhají dani z darování (mohou být zdanitelné, například pokud manželka není občanem USA). Kromě toho platí, že pokud osoba zaplatí přímo školné nebo zdravotní účty, neplatí i darovací daň.

Proč to záleží:

Během fáze předávání se mění daňové priority. Zatímco většina investorů tráví většinu svého daňového plánování na minimalizaci daně z příjmů, během fáze předávání je prioritou minimalizace daní z nemovitostí a zatížení těch, kteří budou dědit majetky investora.

Dárcovská fáze může být velmi odměřitelná doba pro investora, protože mu umožňuje dát velké částky peněz k důležitým příčinám a dělat odvážné výroky s těmito penězi.

Záležitosti daně z nemovitosti vyžadují radu dobrého daňového poradce, protože daňová pravidla jsou komplikovaná a změna prahových hodnot. Daňová povinnost se stává ještě komplikovanější, pokud příjemce daru prodá dar, což se často stává, když lidé darují automobily, umění nebo nemovitosti charitativním subjektům.