Jaký je rozdíl mezi HSA a FSA?

Snaha o výběr mezi zdravotním spořicím účtem (HSA) a flexibilním uspořádáním výdajů (FSA) může stačit k tomu, aby vaše oči křížily. V některých ohledech jsou velmi podobné: jsou to oba účty, které můžete přispívat k osvobození od daně, aby ušetřili zdravotní náklady. Jinými způsoby jsou velmi odlišné a s několika klíčovými rozdíly mezi HSA a FSA to doslova platí, aby bylo toto rozhodnutí správné.

Obě zdravotní pojišťovny a FSA umožňují osobám se zdravotním pojištěním vyhradit peníze na náklady na zdravotní péči označované jako "kvalifikované výdaje" včetně odpočitatelných, splátkových a spoluúčasti a měsíčních nákladů na lékařskou péči. Někdy zaměstnavatelé také přispějí na tyto účty. Ve většině případů obdržíte debetní kartu pro svůj účet a můžete ji použít během celého roku k zaplacení oprávněných výdajů. Oba typy účtů mají také daňové výhody, přestože tyto výhody nejsou stejné.

Obecně platí, že volba registrace pro HSA nebo FSA je inteligentní. Vědět, který z nich si vyberete a jak získat co nejvíce, bude vyžadovat určité vzdělání.

Jste způsobilý pro HSA?

Úvěrové účty pro zdravotní péči nejsou k dispozici všem. Jedná se o první klíčový rozdíl, a pokud nemáte nárok na HSA, je to vaše rozhodnutí mnohem jednodušší. Pouze lidé, kteří mají vysoký odpočitatelný zdravotní plán nebo HDHP, mohou vybrat HSA.

Pro rok 2018 musí HDHP mít odpočitatelnou částku 1 350 Kč nebo více pro jednotlivce nebo 2 700 Kč nebo více pro rodinu. Tyto plány také omezují částku, kterou můžete vynaložit v roce mimo kapsu pro kryté služby za 6,550 dolarů pro jednotlivce a 13,100 dolarů za rodinu.

Abyste získali nárok na HSA, tento HDHP musí být váš jediný plán zdravotního pojištění, nemusíte mít nárok na Medicare a nemáte nárok na závislost na daňovém přiznání někoho jiného. Ne všechny plány s odpočitatelnými částkami nad těmito limity se kvalifikují pro HSA, takže je důležité si s pojišťovnou předem zakoupit.

Důležité rozdíly mezi HSA a FSA

Jak vidíte v následující tabulce, mezi těmito účty existuje několik dalších rozdílů. Věci, jako je vaše flexibilita přispívání, schopnost udržet nevyužitou rovnováhu a další daňové výhody, dělají HSA nejchytřejší volbou, pokud máte možnost. Přesto, každý účet vám ušetří peníze a usnadňuje rozpočet na léčebné náklady.

	Účet zdravotního spoření (HSA)	Flexibilní uspořádání výdajů (FSA)
Požadavky na způsobilost	Požadavky na způsobilost zahrnují vysoký odpočitatelný zdravotní plán (HDHP)	Žádné požadavky na způsobilost
Limit příspěvku	2018 příspěvků bylo stanoveno na 3,450 dolarů pro jednotlivce nebo 6,900 dolarů pro rodiny	2018 příspěvků bylo stanoveno na 2,650 dolarů
Změna výše příspěvku	Můžete změnit výši příspěvku na účet v kterémkoli okamžiku během roku.	Výše příspěvku lze upravit pouze při otevřeném zápisu nebo změně zaměstnání nebo rodinného stavu.
Převalit se	Nepoužité zůstatky přecházejí do příštího roku.	S některými výjimkami FSA "používají nebo ztrácejí" a ztrácíte veškeré nevyužité zůstatky.
Připojení k zaměstnavateli	Váš HSA vás může sledovat při změně zaměstnání.	Ve většině případů ztratíte váš FSA se změnou zaměstnání. Jedna výjimka: pokud máte nárok na pokračování FSA prostřednictvím COBRA.
Účinky na daně	Příspěvky jsou daňově odpočitatelné, ale mohou být také odebrány z vašeho předplatného. Růst a distribuce jsou osvobozeny od daně.	Příspěvky jsou předběžné a distribuce jsou nezdařené.

Nemůžete si vybrat obě, pokud …

Pokud se kvalifikujete pro HSA, nemůžete si zvolit nastavení HSA i FSA, pokud FSA není FSA "s omezeným účelem". Váš zástupce v oblasti lidských zdrojů vám bude moci oznámit, zda se jedná o váš případ s vaší novou pracovní činností.

FSA s omezeným účinkem funguje jako pravidelná FSA, ale může být použita pouze pro péči o zraku a zubní výdaje. Pokud očekáváte, že budete mít vysoké náklady na zdravotní péči po celý rok, nebo chcete maximalizovat příspěvky do vašeho HSA při minimalizaci vašich stažení, použití omezeného účelu FSA pro očekávanou vizi a výdaje na zuby by mohlo být chytrým výběrem.

Které byste si měli vybrat?

Oba účty mají užitek, díky němuž můžete spravovat své mimořádné zdravotní náklady během celého roku. Ale měli byste se rozhodnout pro HSA, pokud máte nárok, pokud z žádného jiného důvodu, než jsou limity vyšší a můžete převést své příspěvky od roku k roku. Pokud nesplňujete podmínky, zaregistrujte se pro FSA.

Dobré pravidlo palce, jak začnete přemýšlet o tom, kolik přispějete: Začněte s dostatečným množstvím, abyste pokryli odpočitatelné, očekávané léčebné náklady, předpokládané návštěvy lékaře a případné plánované procedury nebo operace. Také se nebojte se zeptat svého zástupce v oblasti lidských zdrojů, když narazíte na otázky; nemůžete očekávat, že budete znát všechny přírůstky vašich nových výhod.

Aktualizováno 24. října 2017.