Dny pracovního kapitálu Definice a příklad |

Co to je:

Dny provozního kapitálu je poměr provozního kapitálu k prodeji. Vzorec je:

Dny pracovního kapitálu = (průměrný pracovní kapitál x 365) / roční tržby

Jak to funguje (Příklad):

Provozní kapitál je pro firmu k dispozici pro každodenní provoz.

Vzorec pro pracovní kapitál je:

Krátkodobý majetek - Krátkodobé závazky

Zde jsou uvedeny některé informace o společnosti XYZ, která měla za rok příjmy ve výši 25 milionů USD:

výše uvedené informace můžeme vypočítat, že provozní kapitál společnosti XYZ je:

160 000 dolarů - 65 000 dolarů = 95 000 dolarů Kč

Mějte na paměti, že rozvaha je okamžitou ukázkou toho, co se děje v poslední den účetního období. (9 000 000 x 365) / 25 000 000 dolarů = 1. 387

Takže v případě, můžeme říci, že společnost XYZ má pouze denní a půl pracovní kapitál k dispozici

Proč to záleží:

Pracovní kapitál je společným ukazatelem likvidity, efektivity a celkového zdraví společnosti. Vzhledem k tomu, že zahrnuje hotovost, zásoby, pohledávky, závazky, část dluhu splatnou do jednoho roku a ostatní krátkodobé účty, provozní kapitál společnosti odráží výsledky řady aktivit společnosti, včetně správy zásob, výběr příjmů a platby dodavatelům.

Analytici jsou citliví na snížení počtu pracovních dní; obecně naznačují, že se společnost stává nadměrně závislým, snaží se o udržení nebo růst prodeje, placení účtů příliš rychle nebo shromažďování pohledávek příliš pomalu. Zvýšení počtu pracovních dnů na dny, obecně naznačuje, že společnost je možná podhodnocená, prožívá vysoký růst tržeb, platí účty příliš pomalu nebo rychle sbírá pohledávky.

peněz tím, že potřebují více pracovního kapitálu k plnění plánů rozvoje, než mohou v současném stavu vytvářet. K tomu obvykle dochází, když společnost použila hotovost, aby zaplatila za všechno, než aby hledala finanční prostředky, které by vyrovnaly platby a zpřístupnily hotovost pro jiné účely. Výsledkem je, že pokles počtu pracovních dnů může způsobit, že mnoho podniků selže, přestože mohou skutečně přinést zisk. Nejúspěšnější společnosti investují přebytečně pracovní kapitál, aby se vyhnuli těmto situacím.

Dále je důležité si uvědomit, že načasování nákupu aktiv, platební a inkasní pravidla, pravděpodobnost, že společnost odpisuje některé pohledávky z minulosti a i úsilí o zvyšování kapitálu může generovat různé dny očekávání pracovního kapitálu pro podobné společnosti. Stejně důležité je, že dny potřeby pracovního kapitálu se liší od průmyslu k průmyslu, zvláště s ohledem na to, jak různé průmyslové odvětví závisí na drahém zařízení, používají různé způsoby účtování příjmů a přistupují k jiným záležitostem specifickým pro daný průmysl. Z těchto důvodů je srovnání dnů provozního kapitálu obecně nejvýznamnější mezi společnostmi ve stejném odvětví a definice poměru "vysoká" nebo "nízká" by měla být v tomto kontextu provedena