Firemní daňové tipy pro malé firmy

Podnikový daňový den se rychle blíží, takže Investmentmatome požádal o své nápady odborné daňové poradce. Co by měli majitelé malých podniků vědět o podání daně z příjmů právnických osob? Jak mohou ušetřit peníze a vyhnout se trestům? Jak zákon o cenově dostupné péči změnil proces podávání daní?

Naši odborníci zahrnují:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA v Manela & Co.
• Michael Gray, CPA u společnosti Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA u online taxonu
• Steven Aldrich, generální ředitel společnosti Outright.com
• Jim Keller, senior daňový analytik společnosti Thomson Reuters
• Bill Norwalk, daňový partner ve společnosti Sensiba San Filippo

Přečtěte si o jejich poradenství v oblasti daně z příjmu právnických osob

Obecná rada

Daňové termíny

• "Zaměstnavatelé, kteří jsou propojeni za hotovost, by se neměli zdržet placení daní ze mzdy nebo státních daní z příjmů právnických osob, jelikož se jedná o jejich cenné odpočty v roce, kdy jsou vyrobeny. Měli by si vypůjčit peníze, které potřebují k zaplacení daní, které jsou splatné, aby mohli využívat odpočet, jelikož výhoda odpočtu je cennější než úrokové náklady. Dokonce i v případě, že vám dlužíte žádné daně, IRS vám za měsíční poplatek ve výši 195 dolarů za akcionáře zaúčtuje, pokud své daně zpožďujete. Pokud tedy po čtyřech měsících podáte daňové přiznání a máte dva partnery, a to i v případě, že vám daň nezaplatíte, bude vám dlužná částka 1,560 dolarů. IRS se jednou může zbavit sankce, ale proč se zbavit toho, že se jednou zbavíte něčeho, co můžete zabránit? " - Yosef Y. Manela

• "Společnost nebo korporace S mohou získat šestiměsíční automatické prodloužení doby podání daňového přiznání k dani z příjmů. Většina korporací požádá o prodloužení, protože 2 1/2 měsíce není dost času na získání informací potřebných k přípravě svých daňových přiznání. Některé výdaje vyplacené po konci roku mohou být v současné době odpočitatelné. Doba na zaplacení daně není prodloužena. " - Michael Gray

Důchodové plány

• "I když rok skončil, zaměstnavatelé mohou stále přispívat k SEP IRA zaměstnanců svých zaměstnanců nebo jinému penzijnímu plánu a získat loni za rok odpočet. Zatímco některé plány na odchod do důchodu, jako plán 401k, vyžadují okamžité financování, mohou být jiné plány financovány až do data splatnosti vrácení daně, včetně rozšíření. "- Yosef Y. Manela

Nenákladné myšlenky šetřící daň

Odpočty v kilometrech

• "Vezměte odpočet kilometrů místo dokladů o příjmu plynu! IRS poskytuje dvě možnosti pro účty za plyn - získání 55,5 centů za kilometr nebo daní z příjmů z plynu. Nakonec je lepší se dostat na kilometry. "- Steven Aldrich

§ 179 Pravidla

• "Zákon o úlevě povolil mnohem vyšší limit pro odpočet podle oddílů 179 pro daňové roky začínající v roce 2012. Nyní mohou podniky okamžitě vynaložit náklady na kvalifikovaný majetek až do výše 500 000 USD. Bez této změny by maximální odpočet činil pouze 139 000 dolarů. Takže podniky nyní mají k dispozici další odpočet ve výši 361 000 dolarů. "- Jim Keller

Náhradní obchodní výdaje

• "Pokud jde o vlastníky malých podniků, zvláště pokud provozují toky prostřednictvím subjektů, jako jsou korporace S nebo společnosti s ručením omezeným, měli by přezkoumávat, jaké náklady mohou na jejich osobním účtu vynaložit na účet jejich podnikání, jako jsou cestování, stravování a zábava,, osobní kilometry a dokonce i obchodní využití jejich domova. Pak by měly znovu rozdělit své rozdělení z podnikání na úhradu těchto nákladů. Tímto způsobem se tyto náklady stávají odčitatelnými pro podnikání a nikoli osobně zdaněny. To také sníží jejich daňovou povinnost. "- Yosef Y. Manela

Podnikové daňové kredity byly rozšířeny

• "Zákon o záchraně rozšířil dostupnost několika kreditů na daň z podnikání, které skončily. Nejvíce pozoruhodně prodloužila lhůtu pro zaměstnávání osob, jejichž mzdy mají nárok na daňový úvěr na pracovní příležitost. Kongres se naplnil pravidly - nyní musí být najati do 31. prosince 2014 všichni způsobilí zaměstnanci (tj. Zaměstnanci, kteří patří do jedné z "cílových skupin"). Předtím byla jedna lhůta pro "kvalifikované veterány" a další lhůta pro ostatní cílené skupiny. Kromě toho byl výzkumný úvěr rozšířen zpětně, s úpravami a úvěr na péči o děti poskytnutý zaměstnavatelem byl trvale prodloužen. "- Jim Keller

Kancelářské vybavení versus zásoby

• "Zařízení může být" vyúčtováno "přímo prostřednictvím 179 odpočtů, ale je důležité rozlišovat mezi běžnými dodávkami (papír, pera) a vybavení (počítače, nábytek atd.). Odpisy jsou standardní pro zařízení, kde jsou výdaje přebírány po dobu životnosti zařízení (obecně 5 let pro počítače, tiskárny a další elektroniku). Můžete se rozhodnout, že to uhradíte v prvním roce, ale pokud máte rostoucí podnikání, je to lepší výdaj za více než 5 let, protože každý rok budete zařazeni do vyšší úrovně příjmů, takže je důležité mít k tomu náklady. "- Vincenzo Villamena

S Corporation volby

• "V daňových letech začínajících po roce 2012 zvýšil zákon o osvobození od nejvyšší sazby pro kvalifikované dividendy z 15% na 20%. Přidáním nového rozšíření o 3,8% na příjmy a zisky z investičního typu se prosazuje nejvyšší sazba za období po roce 2012 pro akcionáře s vyššími příjmy S na 23,8%.Naštěstí mohou být na Form 1120S provedeny několik voleb, které by S korporacím umožnily distribuovat některé nebo všechny své Akumulované výnosy a zisky, které způsobují zdanění dividend, takže dividenda bude zdaněna v roce 2012 s nejnižší 15% sazbou daně. Volby jsou vyhotoveny na formuláři 1120S pro rok distribuce, což znamená, že mohou reprezentovat skvělou příležitost k plánování po roce 2012 za správných okolností. "- Jim Keller

Zaměstnávání rodinných příslušníků jako zaměstnanců

• "Zvyšte své zisky tím, že jim vyplácíte mzdu svým dětem za pomoc s vaším podnikem. Pod přibližně 6 000 USD budou tyto poplatky osvobozeny od daně. Skvělý způsob, jak zachránit a učit své lekce života dětí. Přijímáním svého manžela můžete snížit náklady na zdravotní péči pro Vaši rodinu. Jako jejich zaměstnavatel můžete platit za své pojištění apod. Bez daně. "- Steven Aldrich

Nezapomeňte na …

Klasifikace zaměstnanců a nezávislých dodavatelů

• "To je něco, co IRS bere vážně a může být chyceno, pokud ukončíte obchodní vztah s dodavatelem špatným způsobem. Mohou sdělit IRS úmyslně nebo při žádosti o nezaměstnanost neúmyslně nahlásit. IRS to brát vážně, takže každý daňový rok by se měl hodnotit jako změna role a odpovědnosti. "- Vincenzo Villamena

Dokumentace výdajů

• "Je důležité mít doklady o výdajích prostřednictvím výpisů z kreditních karet a bankovních karet. Nemusíte mít účtenky. Ve skutečnosti IRS nevyžaduje dokumentaci na stravování / zábavu pod 50 dolarů. Je velmi doporučeno, aby všechny významné výdaje (více než 500 dolarů) měly potvrzení o příčinách podnikání. Záznamy mohou být uchovávány také s 3 P a 1 D - osobou, místem, účelem a datem. To je dostatečný důkaz, který prokazuje IRS v případě auditu. "- Vincenzo Villamena

Časově rozlišené mzdy a bonusy

• "Příjmy a příjmy příštích období by měly být uhrazeny do 15. března 2013 pro daňové přiznání z příjmů právnických osob v kalendářním roce 2012 nebo riziko, že zaměstnanci budou postiženi jako odložené odškodnění podle oddílu 409A." - Michael Gray

Zákon o cenově dostupné péči

• "Nejlepším zdrojem pro vypořádání se s reformou zdravotní péče je váš pojišťovací agent pro obchodní zdravotní pojištění. Velmi malí zaměstnavatelé, jako jsou profesionální pracovníci, mohou najít prospěšný zdravotní pojištění. Společnost vyplácí zdravotnické výdaje zaměstnanců a uplatňuje nárok na odpočet daně a zaměstnanci vyloučí příjem. Takové plány musí být nediskriminační nebo mohou být zdanitelné příjmy pro osoby s vysokou kompenzací. "- Michael Gray

• "Mnoho malých podniků dosud si nemohlo dovolit nabízet zdravotní pojištění svým zaměstnancům. Většina zaměstnanců ví, že když pracují pro malého zaměstnavatele, je to výhoda, kterou by byli nuceni vzdát. Tento zákon však vyžaduje, aby každý zaměstnavatel přehodnotil hodnotu, stejně jako náklady na poskytování zdravotní péče, kvůli tomu, jak cenný bude daňový kredit pro ně. Na rozdíl od daňového odpočtu by daňový úvěr mohl být velmi cenný. Daňový kredit za poskytnutí zdravotního pojištění zaměstnancům malého podniku může být v následujících letech 35% až 50%. Zatím však výpočet úvěru byl velmi choulostivý. Většina zaměstnavatelů neví, jak ji aplikovat, a mnozí z nich se nedostali do kvalifikace. IRS byl skutečně ohromen, když si uvědomili, jak málo zaměstnavatelů, kteří poskytují zdravotní pojištění svým zaměstnancům, využili tento úvěr. A pak byli překvapeni, že ti, kteří si uvědomili, stále nemohli počítat správně. Bylo by velmi vhodné, aby se každý zaměstnavatel setkal se svým daňovým odborníkem a seznámil by se s tím, jak by měly být náklady na zdravotní pojištění zohledněny v nákladech na práci, platy a celkovou mzdu. "- Yosef Y. Manela
• "Pokud jde o zákon o cenově dostupné péči, řada majitelů malých podniků se i nadále zaměřuje na rok 2014, neměli by však ztratit zřetel na některé velmi konkrétní požadavky, které budou v tomto roce zavedeny - například zavedení limitu 2,500 dolarů na příspěvky zaměstnanců zdravotní flexibilní výdajové účty plány. Podniky by měly také zajistit, aby využívaly plného potenciálu různých daňových kreditů, které jsou v současné době k dispozici, včetně těch, které jsou k dispozici malým podnikům poskytujícím svým zaměstnancům zdravotní pojištění. "- Bill Norwalk

Daňový snímek z aplikace Shutterstock.