Co je Solo 401 (k)?

Přínosy samostatné výdělečné činnosti jsou spousta, ale je tu alespoň jedna významná nevýhoda: nedostatek penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem jako 401 (k).

Zadejte sólo 401 (k) nebo co IRS volá účastníka 401 (k). Tento účet, který je určen pro samostatně výdělečně činné osoby, napodobuje mnohé z vlastností plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, aniž by byl pro muže pracovat.

Co je sólo 401 (k)?

Docela přesně to, co to zní: jedinec 401 (k) určený pro majitele podniku bez zaměstnanců. Ve skutečnosti pravidla IRS říkají, že nemůžete přispívat k sólo 401 (k), pokud máte zaměstnance, ačkoli můžete použít plán na pokrytí vás i vašeho manžela.

Rychlá fakta

Jen chcete vědět, co potřebujete vědět o tomto důchodovém účtu? Zde je rozpis:

Pravidla způsobilosti	Žádné omezení věku nebo příjmů, ale musí být vlastníkem podniku bez zaměstnanců.
Limit příspěvku	Celkově až do výše 55 000 dolarů v roce 2018, s dodatečným přírůstkem ve výši 6 000 dolarů, pokud je 50 nebo starší.
Daně z příspěvků	Tradiční 401 (k): Příspěvky jsou před zdaněním, což snižuje zdanitelný příjem za rok. Roth 401 (k): Příspěvky se provádějí s doložkami po zdanění.
Daně z kvalifikovaných distribucí při odchodu do důchodu	Tradiční 401 (k): Kvalifikované rozdělení jsou zdaněny jako příjem. Roth 401 (k): Kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daně.
Jak se otevřít	Dokud budete mít identifikační číslo zaměstnavatele, můžete otevřít sólo 401 (k) u mnoha online makléřů - někteří z těch, kteří jsou na našem seznamu nejlepších makléřů pro IRA, by také byli vhodní pro 401 (k).

»Připraveno otevřít sólo 401 (k)? Podívejte se na náš seznam nejlepších makléřů pro IRA.

Podrobnější informace si přečtěte dále.

Limity příspěvku Solo 401 (k)

Celkový sólový příspěvek 401 (k) je až do výše 55 000 dolarů v roce 2018. Existuje dobývací příspěvek o dalších 6 000 dolarů pro osoby starší 50 let.

Chcete-li porozumět sólovým příspěvkovým pravidlům 401 (k), přemýšlejte o sobě jako o dvou osobách: o zaměstnavateli (o sobě) ao zaměstnance (ano, o sobě samém). V rámci tohoto celkového limitu příspěvku ve výši 55 000 dolarů platí, že vaše příspěvky podléhají dalším limitům v každé roli:

• Jako zaměstnanec můžete přispět až do výše 18 500 dolarů v roce 2018, nebo 100% kompenzace, podle toho, která částka je nižší. Ti 50 let nebo starší si zde mohou přispět dalšími 6000 USD.
• Jako zaměstnavatel můžete provést dodatečný příspěvek ve výši 25% vaší kompenzace nebo čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, což je váš čistý zisk, který je nižší než polovina vaší samostatné výdělečné činnosti a plánované příspěvky pro sebe. Limit náhrady, který lze použít k faktoru vašeho příspěvku, činí 275 000 dolarů v roce 2018.

Mějte na paměti, že pokud jste bok po boku, 401 (k) limity se vztahují na osobu, spíše než na plán. To znamená, že pokud se také podílíte na práci 401 (k) ve své práci, limity se vztahují na příspěvky napříč všemi plány, ne na každý jednotlivý plán.

Solo 401 (k) daňové výhody

Pěkná věc o sólu 401 (k) získáváte daňovou výhodu: Můžete se rozhodnout pro tradiční 401 (k), podle něhož příspěvky snižují váš příjem v roce, kdy jsou vytvořeny. V takovém případě budou výplaty v důchodu zdaněny jako běžný příjem.

Alternativou je Rothovo sólo 401 (k), které nenabízí žádné počáteční daňové úlevy, ale umožňuje rozdělit rozvody na odchod do důchodu bez daně. Obecně platí, že Roth je lepší volbou, pokud očekáváte, že váš příjem bude vyšší v důchodu. Pokud si myslíte, že váš příjem bude snížen v důchodu, rozhodněte se pro daňový odchod dnes s tradičním 401 (k).

Vzhledem k těmto daňovým výhodám má IRS spíše přísná pravidla, kdy můžete využít peněz, které jste vložili do jakéhokoli typu účtu: S několika výjimkami budete platit daně a penále na jakékoli distribuce před dosažením věku 59 ½.

» Chcete více informací? Zde je naše důkladné srovnání Roth a tradičních 401 (k) s

Pokrytí vašeho manžela pod vaším sólem 401 (k)

IRS povoluje jednu výjimku z pravidla nezaměstnaných na sólu 401 (k): vašeho manžela, pokud získává příjem z vašeho podnikání.

To by mohlo efektivně zdvojnásobit částku, kterou můžete přispívat jako rodina, v závislosti na vašem příjmu. Váš manžel by volil odstupné jako váš zaměstnanec až do limitu příspěvků na zaměstnance ve výši 18 500 dolarů (případně plus 50-ti starší pojistná částka). Jako zaměstnavatel pak můžete vyplatit příspěvek ve výši příspěvku na vašeho manžela až do výše 25%.

Jak otevřít sólo 401 (k)

Můžete otevřít sólo 401 (k) u většiny online makléřů, ačkoli budete potřebovat identifikační číslo zaměstnavatele. Zprostředkovatel poskytne smlouvu o přijetí plánu, kterou chcete dokončit, stejně jako žádost o účet. Jakmile to uděláte, můžete nastavit příspěvky. Budete mít přístup k mnoha investicím, které nabízí váš makléř, včetně podílových fondů, indexových fondů, fondů obchodovaných na burze, jednotlivých akcií a dluhopisů.

Chcete-li přispět na tento rok, musíte tento plán stanovit do 31. prosince a do konce kalendářního roku přispět svým zaměstnancům. Obvykle můžete příspěvky zaměstnavatelů na sdílení zisku zpravidla dosáhnout do daňového roku, ve kterém jste podali daňové přiznání.

Všimněte si, že jakmile plán začne houpat, může být zapotřebí nějaké další papírování - IRS vyžaduje výroční zprávu o Form 5500-SF, pokud Váš plán 401 (k) má na konci daného roku 250 000 dolarů nebo více aktiv.

Zde je více zdrojů, které vám pomohou posoudit vaše možnosti jako samostatně výdělečně činný pracovník:

• Porovnejte sólo 401 (k) s dalšími možnostmi samostatného penzijního plánu
• Přečtěte si o SEP IRA, další dobrou volbu pro sólisté
• Vypočítejte potřebné důchody

Arielle O'Shea je personální spisovatelka společnosti Investmentmatome, osobní finanční stránky. E-mail: [email protected]. Twitter: @arioshea.