Jednoduchý plán, který se vyvaruje dani z nemovitostí
? SET IT UP (2018) | Full Movie Trailer in Full HD | 1080p
Očekáváte, že strýček Sam se ukáže na váš pohřeb? Chtěli byste raději, že zůstane pryč?
Pokud umíráte s podstatným majetkem, federální vláda - a možná i vaše státní vláda - bude chtít snížit to, co necháte za sebou, životní práce lépe ponechané v rukou vašich blízkých nebo oblíbená charita.
A co strýc Sam nejezdí, advokáti budou, pokud váš majetek skončí na prokurátorském soudu, i když vaše nemovitost je skromná velikost.
Dobrou zprávou je, že existuje jednoduchý a inovativní způsob, jak udržet strýčka Sama v tom, aby si udělal svůj řez, aniž by se zmínil o právnicích, kteří používají životní pojištění. V podstatě strategie vypadá takto:
-
darujete aktiva vaší oblíbené charitě, jako jsou nemovitosti nebo oceňované akcie, které by jinak skončily ve vašem majetku podléhající zdanění.
-
získáte okamžitý odpočet daně z příjmů která odráží hodnotu daru
-
Kupujete pojistku životního pojištění na sebe s dávkou v podobě úmrtí, která se rovná hodnotě nadaných aktiv
-
Když zemřete, pojistitel zašle šekovou částku vašim příjemcům bez zdanění, nákladů na soudní řízení nebo poplatků advokátů.
Jak vidíte, strategie je tak jednoduchá, jak je elegantní. Ve skutečnosti, vzhledem k přiměřeně dobrému zdraví, můžete takový plán učinit s minimem rozruchu a obtěžovat a žít zbytek vašeho života bezpečný s vědomím, že vše, na co jste pracovali, skončí ne v vládních pokladnách, ale spíše v rukou vaší oblíbené charity a lidí, které milujete.
Plán však nefunguje pro všechny a dokonce i když jste mezi těmi, kteří by z toho mohli mít prospěch, musíte pečlivě postupovat při provádění této daňové úspory protože když vyklouznete, můžete ohrozit celý nápad.
Strategie funguje nejlépe, pokud darujete aktivum s hodnotnou hodnotou - což znamená něco, co vás stojí podstatně méně, než to stojí za to. Jakékoli dary vám dávají odpočet daně z příjmu, ale čím je hodnota aktiva vyšší, tím větší je odpočet a čím vyšší je zhodnocení, tím vyšší jsou daňové úspory.
Aktivum, které darujete, by mohlo být prakticky cokoli od akcií, které jste koupili při prodeji cen za oheň před lety - řekněme, že 10.000 akcií společnosti Microsoft zakoupených těsně po zveřejnění společnosti v roce 1986 - do vašeho osobního bydliště, obchodního majetku nebo dokonce i cenného vybírání razítka ve skříni nebo v historickém autě, které máte
Charitativní organizace potřebují hotovost, nikoliv majetek, takže tyto dary běžně prodávají, a pokud výtěžek z prodeje odpovídá hodnotě daru, neplatí na transakci žádné daně z kapitálových výnosů. > Počítáme vítěze a poražené, abychom zjistili, jak životní pojištění vracejí vítěze do kolonky vítězů.
Vyhrajete tím, že odvedete daňového manžela dvěma způsoby. Získáte okamžitý odpočet daně z příjmů a omezujete zdanění majetku tím, že odeberete darovaný majetek ze svého majetku. Charita vyhrává získáním aktiva, které může převést na hotovost bez zaplacení daně z kapitálových zisků z transakce.
Ztraceni jsou vaši dědicové, kteří nyní dědí dědictví, jehož hodnota klesla o částku rovnající se hodnotě vašeho
Dlouhodobě neztrácejí, pokud použijete úspory, které jste realizovali proti daním ze zisku, abyste si koupili životní pojistku s nárokem na úmrtí rovnající se hodnotě darovaného aktiva splatné vašemu dědici. Řekněme například, že jste daroval komerční nemovitosti v hodnotě 1 milionu dolarů na charitu. Protože jste v 35% daňové pásmo, darování vám ušetří 350 000 dolarů z daní (1 milion x $.35 = 350 000 dolarů). V závislosti na vašem věku a zdravotním stavu můžete mimo jiné využít daňové úspory při zakoupení pojistného životního pojištění s jednorázovou pojistnou smlouvou s dávkou ve výši 1 milionu dolarů, případně více, kterou musíte vyplatit Vašemu hemitu, když zemřete.
Ale opatrně je to tady. Abyste to udělali správně, nemůžete si pojistku vlastnit sama, protože pokud byste zítra zemřeli, dávka při úmrtí mohla vydělat váš majetek o 1 milion dolarů, což by mohlo být předmětem zdanění majetku a v každém případě byste darovali komerční nemovitost ke charitě nesmyslná.
Místo toho je třeba pojmenovat své dědice jako vlastníky a příjemce této politiky, nebo alternativně vytvořit právní důvěru pro vlastní politiku, se svými dědici jako příjemci důvěry. Tímto způsobem získáte odměnu za úmrtí vašim dědicům přímo, pokud vlastníte tuto politiku, nepřímo, pokud je tato politika vlastněna důvěrou a v obou případech bez daně.
Existuje ještě jedna vráska na tomto slizu. V závislosti na tom, jak velké pojistné jsou pro pojištění, je možné spustit darování daní, pokud je zaplatíte sami. Je také možné vyhnout se tomuto problému s pečlivým plánováním, pro který pravděpodobně budete potřebovat pomoc od dobrého účetního nebo daňového právníka.
Juan Hovey napsal sloupec "Finance a pojištění" pro obchodní stránku Los Angeles Times.