Definice a příklad kvalifikovaného důchodového plánu
Obsah:
Co je to:
A kvalifikovaný důchodový plán daňové výhody
Jak funguje (Příklad):
Mnoho přesných požadavků na kvalifikované důchodové plány je uvedeno v oddílu 401 (a) o vnitřním příjmu a v zákoně o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnance z roku 1974 (ERISA). Obecně však IRS považuje plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků za kvalifikované penzijní plány (i když hybridní plány, které kombinují prvky těchto dvou, jsou v některých případech také přijatelné.)
To znamená, že zaměstnavatelé obecně mohou odečíst příspěvky, které do plánu odchodu do důchodu jménem svých účastníků a účastníci plánu mohou své příspěvky vyloučit ze svého zdanitelného příjmu. Navíc příjmy z fondů penzijního plánu nejsou zpravidla zdanitelné, dokud nebudou odňaty (a někdy nejsou zdaněny vůbec). Někteří účastníci mohou zdržet zdanění ještě více, pokud přesunou tyto prostředky do jiných daňově odložených investic, jako jsou jednotlivé odstupné (IRA).
Plány definovaných požitků jsou obvykle známy jako penzijní plány; Programy s definovanými příspěvky jsou často ve formě plánů 401 (k), 403 (b) plánů, penzijních plánů na nákup peněz nebo plánů rozdělení zisku.
Proč to záleží:
Vědět, zda je penzijní plán kvalifikovaný důchodový plán je důležitý, protože jeden opravňuje účastníka k určitým daňovým výhodám, které nejsou k dispozici osobám, které šetří za jejich odchod do důchodu jinými prostředky. Vzhledem k tomu, že daňové odpočty, daňové úlevy a zdanění mohou vytvářet výrazné rozdíly v důchodovém důchodu, když se zhoršují v průběhu několika let nebo dokonce desetiletí, nalezením kvalifikovaného důchodového plánu je jedna z nejdůležitějších věcí, kterou může investor udělat, aby zajistil odpovídající příjmy poté, co přestane pracovat.
Samozřejmě, že kvalifikované penzijní plány mají své omezení, totiž že finanční prostředky jsou pro investora často nedostupné, dokud se nedostane do důchodu a někdy je omezen, pokud jde o povolené investice.