Akreditiv Definice a příklad

Co je to:

A akreditiv platba zákazníka (držiteli) na prodejce (nazývaný příjemce), pokud zákazník ne.

Jak to funguje (Příklad):

Akční akcie jsou nejčastější v mezinárodních transakcích, prodejci se nemusí dobře znát nebo zákony a konvence mohou ztěžovat určité transakce. Předpokládejme například, že společnost XYZ prodává widgety v Alabamě a společnost ABC vyrábí widgety v Litvě. Společnost XYZ chce dovážet widgety společnosti společnosti ABC ve výši 100 000 dolarů, ale společnost ABC je znepokojena schopností společnosti XYZ zaplatit za ně.

Společnost XYZ obdrží akreditiv od své banky Bank of Alabama, že společnost XYZ uhradí splátku ve výši 100 000 dolarů, například 60 dní, nebo banka z Alabamy zaplatí účet sám. Bank of Alabama pak odešle akreditiv společnosti ABC, která pak souhlasí s dodáním widgetů.

Po ukončení dodávky společnost ABC (nebo banka společnosti ABC) poté požádá o její 100 000 dolarů předložením písemného návrhu nazývaný směnkou) do banky z Alabamy. Přestože akreditivy většinou prospívají prodejcům, chrání také kupující, protože společnost ABC musí předložit Bank of Alabama s písemným dokladem o zásilce widget, aby dostala zaplaceno. Tento důkaz obvykle obsahuje obchodní fakturu, nákladní list nebo leteckou fakturu. Po zaplacení společnosti ABC společnosti Bank of Alabama se společnost XYZ vrátí k úhradě (zpravidla debetováním bankovního účtu společnosti XYZ).

Banky obvykle vyžadují zástava cenných papírů nebo hotovostní zajištění za účelem vystavení akreditivu držiteli. Banky také vybírají poplatky za vydávání akreditivů; poplatek je obvykle procentní podíl na velikosti akreditivu. Mezinárodní obchodní komora Uniform Customs and Practice for Documentary Credits upravuje akreditivy používané v mezinárodních transakcích. Ve Spojených státech platí jednotný obchodní zákoník pro akreditivy používané pro domácí transakce.

Existuje několik druhů akreditivů:

A obchodní akreditiv je jedním z nejběžnějších a odráží se ve výše uvedeném příkladu. Tento typ dopisu funguje jako primární platební mechanismus mezi zákazníkem a příjemcem; to znamená, že vydávající banka pokaždé činí skutečné platby příjemci. Takže v našem příkladu výše banka Alabamy platí společnost ABC přímo, i když společnost XYZ má hotovost a prostředky k plnění svého závazku vůči společnosti ABC

A záložní akreditiv, na straně druhé je druhotným platebním mechanismem, což znamená, že banka vyplácí příjemce pouze tehdy, když držitel nemůže. Obě strany ve standby akreditivu nikdy doufají, že ji budou muset použít. V našem výše uvedeném příkladu by banka Alabamy zaplatila společnost ABC přímo pouze tehdy, pokud společnost XYZ nemohla.

Revolvingový akreditiv umožňuje zákazníkovi provádět libovolný počet remíz po určitou dobu, Akreditovaný akreditiv je slib, že vydávající banka bude uznávat návrhy u některých zahraničních bank.

A

potvrzený akreditiv je dopisem úvěr, který vedle banky vydávající banky stojí za tím banka. Tato druhá banka se nazývá potvrzující banka a obvykle (ale ne vždy) je banka prodávajícího. Potvrzující banka zajišťuje platbu v rámci akreditivu, pokud držitel a vystavující banka nesplní akreditiv. To se obvykle provádí na žádost vydávající banky v mezinárodních transakcích. Akreditivy jsou obvykle obchodovatelné nástroje, což znamená, že emitent musí uhradit příjemce nebo jakoukoli banku navrženou příjemcem. V některých případech jsou akreditivy také převoditelné, což znamená, že příjemce má právo přiřadit právo čerpat jinému subjektu (např. Rodičům nebo dokonce třetí straně).

Proč to záleží:

Akreditiv je nástroj ke snížení rizika - v podstatě nahrazuje úvěr banky za úvěr zákazníka a pomáhá usnadňovat mezinárodní obchod.

Je důležité poznamenat, že akreditiv není stejně jako bankovní záruka, ačkoli s oběma nástroji vystavující banka přijme odpovědnost zákazníka, pokud zákazník nedoplní. Zárukou je prodávající prodává nejprve kupujícímu a v případě, že kupující je v prodlení, pak pohledávka směřuje do banky. Při akreditivu je pohledávka prodávajícího nejprve v banku, nikoli u kupujícího. Ačkoli se prodejce pravděpodobně dostane v obou případech, akreditivy nabízejí více záruky prodávajícím než záruky obecně.