Snižte svůj příjem, abyste unikli alternativní minimální dani

Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Dozvíte se více o Geoffreyovi o Investmentmatomeovi Ask a Advisor

Pokud jste v loňském roce zasáhli federální alternativní minimální daň nebo se domníváte, že byste se mohli letos dostat, nyní je čas myslet na vaše daňové plánování. Mohou být stále některé způsoby, jak uniknout z AMT. Poraďte se s vaším daňovým odborníkem o nejlepší strategii pro vás, ale jedním z způsobů, jak se vyhnout AMT, je snížit váš alternativní minimální zdanitelný příjem (AMTI) na úroveň, kde je AMT nižší než běžné daně.

Jak to funguje

AMT je alternativní metoda výpočtu daně z příjmu, která probíhá paralelně s běžným daňovým systémem. Podle pravidelného systému zdanitelné příjmy z velké části řídí, do jaké daňové pásmo spadáte. Říkám to "pravidelný zdanitelný příjem" (RTI). Pomocí služby AMT určitý druh příjmů, osvobození od daně a podrobný odpočet také ovlivňují částku vašeho zdanitelného příjmu. Musíte vypočítat jak vaši společnost RTI, tak vaši AMTI, aby stanovila vaši daňovou povinnost v každém systému. Pak budete platit podle toho, co je vyšší.

Chcete-li zjistit AMTI, vypočtejte vaše RTI a poté přidejte určité druhy příjmů, které obvykle nejsou zahrnuty. Příklady zahrnují příjmy z uplatnění motivačních opčních akcií, úroky osvobozené od daně z dluhopisů z průmyslového výnosu - určitý typ obecních dluhopisů - a odpisy. Můžete také přidat určité zpětné odpočty, jako jsou daně z majetku, státní daně z příjmů, odpisy a úroky z úvěrů na bydlení. Konečně, i když jsou odpočty za léčebné výdaje stále přípustné, prahová hodnota pro nárok na odpočet podle AMT je vyšší než pod touto hodnotou. Takže pod AMT bude méně vašich lékařských výdajů odpočitatelné.

Všechny výše uvedené jsou příklady položek preference AMT. Čím vyšší je počet a množství položek preferencí, které máte vzhledem k vašemu příjmu, tím větší pravděpodobnost, že budete zasaženi AMT.

Investmentmatome je bezplatný nástroj, který vám pomůže najít nejlepší kreditní karty, cd sazby, úspory, kontrolní účty, stipendia, zdravotní péči a letecké společnosti. Začněte zde maximalizovat své odměny nebo minimalizovat úrokové sazby. Poradce hlasů

Najděte správný daňový software

• Neplatíte více než to, co potřebujete.
• Určete funkce, které vám pomohou.
• Ujistěte se, že budete podporováni.

Podívejte se na naše doporučení

Útěk z AMT

Vyhýbání se AMT bude zahrnovat buď strategie, které snižují vaše RTI a vaše AMTI, nebo strategie, které snižují vaši AMTI vzhledem k vašemu RTI. Poraďte se s poradcem o následujících otázkách:

Odvody do důchodu: Maximalizujte své příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů, jako je vaše 401 (k). Příspěvky snižují váš upravený hrubý příjem i zdanitelný příjem bez ohledu na to, zda jste zasaženi AMT. Snižování vaší AGI může být důležité, protože se zvyšuje vaše AGI, vaše schopnost používat detailní odpočty se pomalu snižuje. Plánované příspěvky vám také pomohou ušetřit na odchod do důchodu.

Odložená kompenzace: Pokud vám vaše společnost nabízí přístup k nekvalifikovanému plánu odložené kompenzace - v podstatě slib zaměstnavatele, aby se držel na majetku až do budoucího časového bodu - můžete se rozhodnout odložit příjem do plánu. Tím, že odložíte odškodnění, odložíte také zdanění částky, kterou jste přispěli k plánu, plus jakýkoli nárůst, dokud peníze nevyčerpáte, obvykle když opustíte svou práci nebo odešli do důchodu. Volby o odložení příjmu zpravidla nabývají účinnosti až do příštího roku, ale to může ještě ovlivnit plánování na konci roku pro běžný rok. Spolupracujte s Vaším poradcem při posuzování výhod a nevýhod této strategie snižování příjmů.

Pozdější odpočty: Typ, počet a výše odečtených odpočtů jsou klíčovými faktory při určování, zda musíte zaplatit AMT nebo pravidelnou daň z příjmů. Zvažte odložení některých detailních odpočtů, pokud spadáte pod AMT. Státní daně z příjmů mohou být například podrobně odčleněny na základě běžné daně, ale nikoli pod AMT. Pokud provádíte odhadované platby daní, platba ve čtvrtém čtvrtletí je splatná 15. ledna nebo před 15. lednem. Takže pokud si v prosinci zkontrolujete svou daňovou situaci a zjistíte, že spadáte pod AMT v běžném roce, ale možná ne v následujícím roce byste se rozhodli odložit tuto státní daňovou platbu až po 1. lednu, namísto toho, abyste ji v letošním roce udělali.

Charitativní příspěvky: Pokud je tento rok abnormálně vysokým příjmovým rokem, který vás přivede k AMT, zvážit možnost většího než normálního daru. Toto je známé jako "dobrodružné" charitativní příspěvky za několik let. Můžete poskytnout buď přímo charitativním organizacím nebo prostřednictvím fondu, který vám poskytne dárce, který nabízí makléř nebo komunitní nadace. Dary na tyto fondy jsou odečitatelné v roce příspěvku a poté, co jste dar udělili, mohou být peníze rozdány dobročinným organizacím podle vašeho přání.

Motivační akcie: S motivačními akciovými opcemi obecně nemusíte platit běžnou daň z příjmu z rozdílu mezi opční nabídkovou cenou (realizační cenou ve vaší smlouvě) a cenou akcií v den uskutečnění. Toto je známé jako výhodný prvek. Pokud jste v daném roce uplatňovali a drželi ISO, a očekáváte, že budete podléhat AMT, zvážit prodej některých nebo všech akcií před koncem roku.Pokud prodáte akcie dříve, než splníte kvalifikační období držení - nejméně dva roky od data poskytnutí a nejméně jeden rok od data výkonu - prodej vede k diskvalifikaci. To činí část výnosu, který lze přičíst prvku RTI negotiation, nikoliv položce preference AMT.

Pokud uděláte diskvalifikaci, která pomůže snížit AMT, musíte to udělat ve stejném roce jako cvičení. Cvičení ISO by mohlo spustit jak AMT v roce výkonu, tak běžnou událost daně z příjmu, pokud prodáváte akcie v kalendářním roce po roce výkonu, ale dříve, než splníte kvalifikační období.

Pokud na konci běžného kalendářního roku zjistíte, že jste subjektem AMT a rozhodli jste se, že budete pokračovat v držení akcií zakoupených v rámci výkonu ISO, ujistěte se, že máte dostatek peněz vyčleněných (zejména zaplatit daňový poplatek nebo splnit jiné krátkodobé závazky), aniž byste museli prodat akcie jako diskvalifikaci.

Další strategie: Měli byste také hledat jiné způsoby, jak snížit daňové zatížení v rámci AMT a pravidelného daňového systému. Můžete například investovat do komunálních dluhopisů bez daně (ale vyhýbat se dluhopisům o průmyslových příjmech) spíše než do zdanitelných dluhopisů, nebo se můžete zapsat do předplatného léčebně-odvodového plánu vašeho zaměstnavatele, který pomůže snížit váš plat.

Nedotýkejte se

Setkat se se svým daňovým profesionálním a finančním poradcem, abyste mohli posoudit vaši úroveň rizika AMT a najít způsoby, jak se tomu vyhnout nebo snížit dopad. Proveďte schůzku pro schůzku na plánování daní na konci roku v listopadu nebo na začátku prosince. Do té doby budete mít docela dobrou představu o tom, jaký bude vypadat Váš příjem, detailní odpočty a položka s preferenčními položkami, a co ještě můžete udělat před skončením daňového roku.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, je starším poradcem a hlavním spolupracovníkem pro shodu se společností Finanční partneři mozaiky.