Postfiscal Cliff, Měli bychom reformovat úrokové odpočty hypotéky?

V úsilí o reformu daňového řádu se očekává, že naši kongresmané budou hledat snížení úroků z hypoték. Je to největší daňová penze pro mnoho Američanů; nejvíce ušetří asi 600 dolarů ročně. Kritici však naznačují, že se s nimi zbavíme, a to především proto, že odpočet efektivně dotuje bohatší majitele domů.

Tam byla značná odolnost vůči takové změně v oblasti nemovitostí. Realitních kanceláří je, samozřejmě, dychtivá, že odstranění odstranění by také odstranilo jeden z největších pobídek k homeownership.

Ne všichni realitníci jsou bdělě pro-dedukce. Kenneth Clark, realitní kancelář v GetYourPHX, je vokální kritik. "Existuje mnoho způsobů, jak najít způsob, jak snížit schodek a dluh a Národní asociace realitních kanceláří v žádném případě nepomáhá. Pokaždé, když mi posílám vzkaz, abych svému členovi kongresu zavolal, abych zachoval odpočet, zasílám e-mailu svému členovi a řeknu mu, aby ho reformoval."

Proč, Clark záleží, by měly RVs počítat jako druhé domovy a získat nárok na daňový odpočet? Odpovědi nejsou jednoduché a nakonec jde o to, kolik z daňového zatížení myslíte, že by Američané měli nejlepší zaměstnání.

Jak funguje odpočet

Když zaplatíme úroky z naší hypotéky, můžeme odečíst část našich zdanitelných příjmů. U bohatších spotřebitelů je tedy tento odpočet způsobem, jak přinášet příjmy přímo ve čtyřech zdích kolem nich; je to obezřetné, protože to chrání ty peníze od IRS.

V současné době mohou daňoví poplatníci odečíst až 1 milion dolarů z prvního a druhého domova a až 100 000 dolarů z úvěrů na bydlení. Vaše váha daně z příjmů také určuje, kolik ušetříte. Horní hranice v roce 2012 činila 35% a tito daňoví poplatníci mohou obecně odečíst z jejich zdanitelného příjmu 35% hypotečních úroků. Pro rok 2013 dosáhne horní daňová sazba na 39,6%, což je důsledek dohody o fiskálním útesu. Na druhém konci spektra budou ti, kteří v roce 2012 vydělávají méně než 8 700 dolarů nebo 8 925 dolarů v roce 2013 (17 400 dolarů a 17 850 dolarů, pokud podáte společně), získáte pouze 10% výhodu.

Abyste však měli nárok na odpočet, budete muset rozhodnout, až podáte federální daňové přiznání k dani z příjmů: vezmete standardní odpočet nebo rozpis svých odpočtů? První vám vrátí paušální částku, která závisí na vašem rodinném stavu, věku a několika dalších faktorech (tj. Pokud jste svobodní, nebo jste ženatí samostatně, atd.). Například v roce 2011 byl standardní odpočet u jediných odběratelů 5 800 dolarů.

Odhadované odpočty rozdělují vaše daňové přiznání podle položky: požadujete odpočet z příjmů, které jste vynaložili na lékařskou péči, státní a místní daně, charitu a naše zaměření zde: platby hypotečních úroků. Rozčlenění vašich odpočtů znamená ušetřit příjmy a katalogizovat své výdaje, ale pro poměrně bohaté, stojí za to úsilí. Pokud mají obrovský dům a obrovskou hypotéku, aby se vyrovnali, pak ušetří spoustu peněz s detailními odpočty.

Dotace oprávňuje drahé domy

Snad tou nejdůležitější kritikou tohoto odpočtu je to, že efektivně dotuje bohaté. Jak jsme vysvětlili výše, pouze bohatí, kteří uvádějí své odpočty, uvidí skutečnou peněžitou výhodu.

A mají prospěch. Vysoce výdělečné rodiny zachraňují více než desetkrát více svých hypoték než chudí, našli v studii studenti James Poterba a Todd Sinai. Přesněji řečeno, rodiny, které vydělaly více než 250 000 dolarů za rok, ušetřily 5 000 dolarů a ti, kteří se nacházeli ve skupině $ 40 000 - 75 000, ušetřili asi desetinu.

Vláda nemůže zdanit tyto 5 000 dolarů, a tak hledají tyto příjmy jinde; srážka přerozděluje daňové zatížení a z toho plyne, že nájemci a malí majitelé domů zaplatí daňový odpočinek, pokud je to nepřímo.

Není tedy žádným překvapením, že Američané nejsou v náručí o soudních sporů proti odečtení. V srpnovém průzkumu z roku 2012 o 1 719 osobách zjistil Texas Trust Credit Union, že 65% respondentů uvedlo, že odstranění srážek by nezmenšilo jejich zájem o vlastní bydlení. Pouze 8% uvedlo, že to bude.

Odpočet podporuje dluh

Odpočet také povzbuzuje lidi, aby si přijali větší hypotéky než by jinak. Čím větší je hypotéka, tím větší jsou úrokové platby, a co je nejdůležitější, majitelé domů s vyššími příjmy mohou chránit před zdaněním.

Někteří kritici tvrdí, že ve světle krize subprime minulého desetiletí je tento aspekt odpočtu nejvíce znepokojivý. Nejsem si úplně jist, jestli jsou tyto argumenty vhodné. Příliš velký dluh bude vždycky příliš dluh, ale pochybuji, že s dlužníky, kteří mají nárok na odpočet, můžeme čelit dlužníkům s nízkou splatností.

Subprime dlužníci jsou vysoko rizikové dlužníky: jsou to ti se špatným úvěrem, kteří často žádají o obzvláště silný hypoteční úvěr na koupi domu. Za poslední desetiletí si někteří půjčili více, než si mohli opravdu dovolit, zvláště poté, co úrokové sazby narostly, a tak se vyhnuly. Nejsou to stejní lidé, kteří uvádějí své odpočty - nejsou poměrně bohatí.

To znamená, že duch tohoto argumentu je pravdivý. Neměli bychom povzbudit Američany, aby si půjčili víc, než si mohou dovolit.

Nahradit odpočet daňovým zápočtem?

Daňový úvěr by mohl být více progresivní, byli by všichni majitelé domů schopni uplatnit nárok, bez ohledu na to, jaká je položka.Centrum daňové politiky navrhuje čtyři různé kredity. Jeden například požaduje jednotný 20% návratnost úroků z hypoték zaplacených za rok.

Takový úvěr by přerozděloval daňové zatížení. To by pomohlo skupinám s nízkým a středním příjmem podle Centra daňové politiky. Mohlo by to dokonce umožnit větší diskreční příjmy, když je taková věc pro mnoho Američanů nedostatečná.

Bohužel by to ublížilo bohatým, kteří v letošním roce mohou požadovat až 39,6% hypotečního úroku - 39,6% mínus něco, co se nazývá "postupné vyřazování". Tento dodatek k daňovému zákoníku schválil Kongres počátkem tohoto roku a snižuje odpisy pouze pro nejbohatší z nejbohatších. Manželský pár, který podává společně, například, musí mít zájem o Pease pouze tehdy, pokud vydělávají více než 300 000 dolarů ročně v hrubém důchodu.

Pokud tento pár narazí na tuto hranici, pak federální vláda nebude nadšená s odpočty a výjimkami. Odečítají tzv. "Postupné ukončení" z celkového odpočtu, který žádá manželství. Matematika je složitá - a liší se od daňového poplatníka k daňovému odběru, v závislosti na jejich bohatství a odpočtech - ale obvykle se toto vyřazování stává na 3% poplatku federální dani z příjmů. Účinně zvyšuje hraniční daňovou sazbu z 39,6% na 42,6%. A to dělá tak, že se zřetelem na všechny odpočty a osvobození - a to nejen hypoteční zájem.

Budoucnost daňových odpočtů je stále ještě slabší. Předseda rozpočtové komise Senátu Patty Murray navrhl dále omezit srážky, zejména pro top 2%. Je to jejich daňové zatížení, které je v centru této diskuse. Další informace o tomto bodě - a další informace o daňovém zatížení jako celku - si můžete prohlédnout naši nadcházející studii.