Dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta Definice a příklad |

Co to je:

Aje zisk nebo ztráta z prodeje investice, která byla držena delší než určitá časová lhůta definovaná IRS

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme, že jste zakoupili 100 akcií společnosti XYZ za 1 dolar za akcii. Po třech měsících se cena akcií zvýší na 5 USD. To znamená, že hodnota investice se zvýšil z $ 100 až $ 500 za kapitálový zisk ve výši 400 $.

Poplatníci nahlásit kapitálové zisky z IRS Plán D, ale tyto zisky jsou předmětem různých daňových sazeb podle toho, zda se jedná o krátkodobé nebo dlouhodobé (a v některých případech v závislosti na typu aktiva). Ve výše uvedeném příkladu, pokud jste prodali akcie společnosti XYZ po roce, IRS považuje váš zisk ve výši 400 USD za dlouhodobý kapitálový zisk a bude ho zdanit jednou z několika paušálních sazeb. Pokud jste však prodali akcie společnosti XYZ po pouhých třech měsících, IRS by považoval váš zisk ve výši 400 dolarů za krátkodobý kapitálový zisk a daň ve výši 400 dolarů za běžnou sazbu daně z příjmů, která se liší podle několika faktorů, včetně toho, v jakém státě žijete a je obecně vyšší než dlouhodobý daně z kapitálových výnosů sazbou

Proč je to důležité:.

Zavedení nižší sazby daně pro dlouhodobé kapitálové zisky podporuje dlouhodobé investice, ale stále existuje mnoho logických důvodů an investor může chtít prodat aktivum před uplynutím jednoho roku.

Dlouhodobé kapitálové ztráty investora někdy kompenzují všechny nebo část svých kapitálových zisků a snižují daňový poplatek investora. Existuje však limit, nakolik může investor kompenzovat. Investoři by měli požádat o radu příslušného daňového odborníka, aby pochopil, jakým způsobem ovlivňuje kapitálové zisky konkrétní investiční rozhodnutí.