Proč pojištění a daně jsou důležité pro vaše finanční zdraví

Steven Podnos, MD, CFP

Dozvíte se více o Stevenovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Nemyslím si, že většina lidí myslí na vztah, který mají pojištění a daně, ale tyto informace mohou být důležité pro vaše finanční zdraví. Podívejme se na to, jak se tyto faktory navzájem ovlivňují v několika různých kategoriích.

Životní pojistka

Ve většině případů není příjem dávky po úmrtí předmětem daně z příjmů. Výjimky z tohoto pravidla existují, pokud byla pojistná smlouva prodána nebo převedena za zvláštních okolností. U drtivé většiny osob vlastnících životní pojištění s jejich manželem / manželkou nebo osobami závislou osobou jako příjemci není daň z příjmů z dávky znepokojena. Některé pojistné smlouvy mají složku spoření (peněžní hodnotu, celý život, univerzální život, variabilní životnost), což může mít za následek závazek daně z příjmu. Například pokud pojistná smlouva s hotovostí skončí před úmrtím a hodnota v hotovosti (včetně případných půjček) je vyšší než součet všech zaplacených pojistného - rozdíl je zdanitelný jako běžný příjem.

Životní pojištění a zdanění nemovitostí je zcela jiný předmět. Peněžní hodnota pojistného, ​​kterou vlastní někdo, je v době jejich smrti zdaněn jako majetek. Dávka v případě úmrtí je zdaněna v pozůstalosti, jestliže ten, kdo zemřel, vlastní danou pojistku, nebo jestliže je příjemcem nemovitost samotná.

V mnoha případech je životní pojištění vlastněno mimo majetek v "neodvolatelném životním pojištění" nebo v ILIT. To umožňuje, aby politika zaplatila dědice bez důsledků zdaňování majetku nebo daně z příjmů. Alternativou je, aby měli dědicové jako vlastníci a příjemci pojistky životního pojištění, ale to nenabízí kontrolní aspekty důvěry.

Prémie životního pojištění nejsou téměř nikdy daňově uznatelnými náklady. V některých případech existují sofistikované plány "split dolaru", které velké společnosti používají k udržení a získávání vedoucích pracovníků, které zahrnují určitý stupeň předběžného pojistného, ​​ale tyto jsou zpravidla pod úzkou kontrolou IRS. Pokud podnik nakupuje pojištění "klíčovou osobu" u oceňovaného zaměstnance, může odečíst pojistné, ale pak je výhodou také podnikové aktivum.

Pojištění majetku / odpovědnosti

V téměř každém obvyklém případě není příjem platby za ztrátu z vašeho automobilu nebo krytí majitele domu zdanitelnou událostí. Za neobvyklých okolností, ve kterých obdržíte platby překračující ztrátu, mohl být "zisk" považován za zdanitelný příjem.

Mnoho druhů pojistného proti nehodám v oblasti majetku je daňově uznatelné, pokud se vztahuje k podnikání. Pojištění majitelů domů je téměř nikdy daňově neuznatelné.

Úrazová pojištění majetku spojená s nájmem a jiným podnikatelským majetkem je odčitatelná podnikem.

Zdravotní pojištění

Příspěvky na zdravotní pojištění jsou téměř nikdy zdanitelné. Prémie na zdravotní pojištění jsou plně odčitatelné osobami samostatně výdělečně činnými až do výšky jejich čistého příjmu. Zaměstnavatelé mohou odečíst pojistné na zdravotní pojištění jako náklady na podnikání pouze tehdy, pokud je pokryta určitá procentní podíl zaměstnanců.

Vysoké plány zdravotního pojištění umožňují příspěvky na zdravotní úspory. HSA je jediný právní způsob, jak zcela vyloučit daně z příjmu. Vklady se uskutečňují před zdaněním, rostou bez daně a mohou být použity bez jakékoli daňové povinnosti za širokou škálu nákladů na zdravotní péči.

Pojištění dlouhodobé péče

Dávky dlouhodobé péče jsou téměř nikdy zdanitelné. Prémie za toto pojištění (pokud jsou považovány za "daňově kvalifikované" jako většina politik) jsou plně odčitatelné (s určitými omezeními na základě věku) pro mnoho jednotlivců a osoby samostatně výdělečně činné. C Společnosti mohou také plně odpočíst náklady na pojištění LTC pro své zaměstnance.

Pochopení daňových aspektů všech různých typů pojištění, které jste si koupili, je důležitým aspektem toho, že jste finančně úspěšní.